智能纳税管理 知识巩固习题答案汇总（申建英） 项目1--7企业纳税基础---其他税种纳税实务.docxVIP

智能纳税管理习题答案-、单项选择题 1-5 AACDA6-8 DAC 二、多项选择题1-5 BCD、ABD、ABD、ABC、ACD 6-8 ABC、AD、ACD三、判断题 1-5 X X X X V6-8 V V X 一、单项选择题1-5 BBDBD 6-10ACBCA二、多项选择题 1-5 ABD、ABD、ABC、ABC、ABC6-10AC、BD、BCD、AB、ABCD 三、判断题1-5 V V V X V 6-10 X X X V X四、业务题 .解析： 房地产开发费用=500-50+（100+300） X5%=650 （万元）允许扣除的税费为555万元 从事房地产开发的纳税人加计扣除20%加计扣除额=（1000+3000） X20%=800 （万元） 允许扣除的工程金额合计=100+300+650+555+800=6005 （万元）增值额=10000-6005=3995 （万元） 增值率X 100%=66. 53%应纳税额=3995X40%-6005X5%=1297? 75 （万元） （1）外购原材料一批，进项税额13万元可以抵扣 （2）进口原材料一批，已纳税款10万元可以抵扣 （3）外购免税农产品，用于销售的支付价款100万元，另支付运费，取得增值税专用 发票上注明价款10万元，增值税。.9万元。 进项税额=100x9%+0.9=9.9 （万元） （4）