毛新述人大版《财务会计理论与实务》PPT第7章 所得税【补充材料】.pptxVIP

所得税;主要内容;为什么要有所得税会计？;如果存在差异，应该如何反映？;不反映的后果是什么？;2022-7-9;2022-7-9;;所得税会计核算的一般程序;所得税会计核算的一般程序;资产的计税基础;资产的计税基础;资产的计税基础;资产的计税基础;2022-7-9;资产的计税基础;2022-7-9;与资产相关的暂时性差异;资产的计税基础：应用举例;资产的计税基础：应用举例;资产的计税基础：应用举例;资产的计税基础;资产的账面价值与计税基础;资产的计税基础;固定资产的税务处理;固定资产的税务处理;固定资产计税基础的确定;初始账面价值与初始计税基础;固定资产计税基础的确定;固定资产计税基础的确定;固定资产计税基础的确定;固定资产计税基础的确定;固定资产计税基础的确定;期末账面价值与期末计税基础;固定资产的计税基础：应用举例;固定资产的计税基础：应用举例;固定资产的计税基础：应用举例;固定资产的计税基础：应用举例;无形资产的税务处理;无形资产的税务处理;无形资产计税基础的确定;初始账面价值与初始计税基础;无形资产计税基础的确定;无形资产计税基础的确定;无形资产计税基础的确定;无形资产计税基础的确定;期末账面价值与期末计税基础;无形资产的计税基础：应用举例;无形资产的计税基础：应用举例;无形资产的计税基础：应用举例;无形资产的计税基础：应用举例;;投资资产的账面价值与计税基础;存货的账面价值与计税基础;投资性房地产;负债的计税基础;与负债相关的暂时性差异;负债的计税基础;负债的计税基础：应用举例;利息支出的扣除;利息支出的扣除;利息支出的扣除;关联方之间借款利息的扣除;关联方之间借款利息的扣除;关联方之间借款利息的扣除;负债的计税基础：应用举例;负债的计税基础：应用举例;负债的计税基础：应用举例;负债的计税基础：应用举例;计税基础的唯一性;特殊项目产生的暂时性差异;;;不确认递延所得税负债的暂时性差异;情况2：不确认递延所得税负债（资产）;情况2：不确认递延所得税负债（资产）;示例：不确认递延所得税负债/资产;;;;;思考：是否确认递延所得税负债/资产;思考：是否确认递延所得税负债/资产;例外规定的考虑;递延所得税资产和负债的???量;递延所得税资产和负债的计量;递延所得税资产和负债的计量;递延所得税资产和负债的计量;递延所得税资产和负债的计量;资产负债表债务法：总结;递延所得税的确认;