备用金管理办法.pdfVIP

备用金管理办法 1.目的与范围 1.1 为了规范公司备用金的使用与管理，提高资金利用效率，保证公司业务正常运转，特制 定本办法。 1.2 本办法适用于股份公司、控股子公司、事业部及使用备用金的部门和人员。 1.3 子公司参照本办法执行或制定相关管理办法报备集团财务部。 2.职责 2.1 使用部门职责 2.1.1 使用人负责备用金申请、使用、报销及清缴，记录备用金台账。 2.1.2 部门负责人及主管领导负责审核、监督备用金使用及欠款清缴。 2.1.3 部门预算管理员负责备用金监督与对账。 2.2 财务部职责 2.2.1 股份公司财务部负责本办法的制定与修改。 2.2.2 财务人员负责对备用金支取与报销进行审核，定期对账与催缴。 2.2.3 股份公司财务总监负责备用金使用额度、用途及支付的审批。 3.备用金定义 3.1 公司对借款期限较长，用途明确，专人管理，额度固定的定期清缴借款列为备用金进行 专项管理，根据公司实际情况主要分为定额备用金、临时备用金。 3.1.1 定额备用金：因业务支出固定、发生频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、 固定性强的特点。主要包括装备事业部的工程部现场备用金、集团综合管理部使用的领导用 款等。 3.1.2 临时备用金：资金不需周转使用、借款时间在一个月以内，业务完成即可清偿。主要 包括职能部室的临时性对外接待等其他费用支出，工会备用金、专项研发费备用金、重大项 1 / 4 目的资金备用、投标保证金、零星市内采购支出等。 4.备用金管理 4.1 备用金额度 使用部门 使用范围 备用金类别 备用金限额 企划部 公司领导临时性支出 定额备用金 3000 财务部 监管机构接待支出 临时备用金 3000 信息化 公司领导临时性支出 定额备用金 3000 工程部 现场材料支出 定额备用金 5000 工会 工会支出 临时备用金 按预算项目确定 叉车、外协车辆用油 定额备用金 5000 生产部 监理招待 定额备用金 3000 总务科 杂品消耗支出 定额备用金 3000 采购部 零星采购支出 临时备用金 2000 个人交付投的标保证金 临时备用金 按实际项目确定 销售部 专项费用 临时备用金 按实际项目确定 以上额度为备用金借支限额，申请时根据实际需要支取。 4.2 备用金借款与清缴期限 4.2.1 定额备用金因借款时间长，收支频繁，此类备用金定期对账定期清缴，清缴时间为每 年 12 月 30 日前进行备用金清缴。 4.2.2 临时备用金借款时间不得超过一个月，特殊情况下无法清偿的，在业务完成后一周之 内清缴。 4.3 备用金借款、报销流程及要求 4.3.1 备用金借款及报销流程 2 / 4 4.3.1.1 借款流程 使用人填写“资金申请单”—部门领导审核—公司主管领导审核—财务人员审核—按 4.3.1.2 条审批后支付。 4.3.1.2 备用金额度审批权限 3000 元以内财务部长审批后支付。 3000 元—30000 元财务部长审批—财务总监审批后支付。 30000 元—50000 元财务部长审批—财务总监审批—总经理审批后支付。 50000 元以上财务部长审批—财务总监