附件：股份公司、局和公司相关制度文件摘录.doc

PAGE PAGE 1 附件 《合同管理手册》（工程合同分册·第一版）P42 5 结算管理 管理规范概要： 建立结算策划管理机制。项目具备竣工结算条件后，项目部负责编制结算策划书，报企业合同管理部门、相关部门审核，总经济师予以审定，指导结算工作。 建立结算目标责任机制。项目部依据结算策划编制结算书，填写《项目部工程结算评审表》，经项目部初评后，填写《工程结算报审表》，报合同管理部门、相关部门、总经济师审核，报授权批准人，确定结算目标，企业与项目部签订结算责任状。 建立中间结算机制。中间结算如确定为竣工结算依据，结算书需报企业审核。 5.1流程图 注：其它相关部门一般指工程管理部门、财务资金部门、法律事务部门等，由合同实施企业根据实际情况确定。 5.2中间结算管理 5.2.1 中间结算依据 □招投标文件； □合同及补充协议书； □发包人确认的工程节点； □月进度报表及其审批表； □施工图预算书； □施工图纸； □图纸会审记录； □施工组织设计或施工方案； □设计变更； □技术核定单； □材料代用单； □价格核定单； □各类经济签证及索赔资料； □发包人签署有效的其它经济文件； □当地造价管理部门发布的有关政策性文件及规 定、定额、计价办法及补充文件等相关资料。 5.2.2中间结算内容 □中间结算编制说明(包括工程进度、工程量计算依据、套用定额及计价文件等)； □合同内工程价款计算； □合同外工程价款计算； □变更价款计算； □签证价款计算； □索赔价款计算； □相关的工程量计算底稿及结算资料。 5.2.3合同工期超过1 年的工程，施工过程中应该争取进行中间结算；停缓建工程没有明确重新开工时间的，要及时办理中间结算。 5.3结算策划 5.3.1结算书编制前应先编写《结算策划书》。 5.3.2结算策划书内容 □针对承包人在工程工期、质量方面的履约情况分析利弊，制定结算对策； □再一次分析施工合同中的条款及用词对我方结算的利弊，制定对策； □从工程量计算的角度出发，制定对我方有利的计算方向； □分析现行的政策法规，结合发包人审批的施工组织设计、设计变更、签证等，确定对我方有利的套价方法与计价程序； □检查索赔资料的完整性与说服力，确定索赔的谈判方式； □研究如何处理好与结算初审、复审、审计等审核经办人的关系； □安排公司与发包人的对接时机与对接层次。 □明确工程结算策划书的落实部门与责任人。 □中间结算与中间计量可根据工程实际情况召开结算策划会。 5.4竣工结算书 5.4.1竣工结算书编制依据 □招投标文件及答疑资料、工程施工合同、补充协议及与经济有关的会议纪要； □竣工图纸、设计变更、技术核定单、现场签索赔、各种验收资料、发包方对材料设备核价资料、施工方案等； □政府部门发布的政策性调价文件及有关造价信息； □结算策划书。 5.4.2竣工结算书内容 □按合同约定竣工图纸范围内工程造价； □设计变更及签证索赔造价； □争议及其他未解决事项造价。 5.4.3编制人员 项目经理牵头协调各专业结算书编制工作，合约商务经理和预算员具体负责结算书编制和汇总工作，相关部门配合。 5.4.4竣工结算书评审 □结算书初稿由项目部进行初审，完善后的结算书按照分级授权原则上报企业进行评审和审批。企业合同管理部在收到结算书7天内组织相关部门评审，报经总经济师审批同意后下达结算目标值； □项目部根据评审意见对结算书进行修改完善，在规定时间内向发包人递交经批准的竣工结算报告及完整结算资料。 5.4.5竣工结算书报送 □结算书报送之前，应当满足以下条件：按照授权范围经各级单位完全评审；下达了结算目标值；签订了结算目标责任状； □竣工结算书送交发包方时，要有签收记录。并定期催促发包方按合同约定时间办理； □合约经理组织商务人员与发包人或结算审查机构进行结算核对工作，及时向上级单位汇报结算过程审对情况，最终结算额的确认应当经分级授权批准人审批同意； □以上级单位名义承接的工程，竣工结算书需盖公章时，须填写工程结算印章使用申请表、结算报审表到上级单位合同管理部门登记办理。 5.5争议处理 □结算核对过程中，双方存在争议的部分应协商解决。必要时，可对双方没有争议部分先进行审核确认，对有争议部分按合同约定的争议或解决程序办理； □所有项目应严格按合同约定先办理工程结算再备案。禁止为满足发包人项目备案需要开具虚假“结算证明”。特殊情况应当报上级单位审批。 5.6结算目标责任状 5.6.1结算书报出前7日内，企业与结算责任人签订《结算目标责任状》。 5.6.2结算目标责任状体现结算奖罚条款，具体实施办法由项目实施单位制定。 《合约法务管理手册》 5 工程分包结算 5.1 分包工程结算原则 项目的分包工程结算应当按照分包合同约定及时办理，分包最终结算一般应在工程