东财17春秋学期《内部控制与风险管理》在线作业二.docxVIP

一、单项选择题（共5道试题，共20分。）V1.在整个内部控制体系中，核心和重点的控制是（）。 董事会控制 管理控制 会计控制 法例控制 2.有利于发挥各个编制部门主观能动性的估算编制程序是（）。 自上而下式 自下而上式 上下联合式 上下并行式 3.全面估算管理中，不属于总估算内容的是（）。 现金估算 生产估算 预计收益表 预计财产欠债表 4.钱币资本内部控制中，不相容岗位分其他基本要求是（）。 推行钱账分管 推行钱物分管 推行账账分管 以上都不对 5.财务估算因素差别剖析主要的基础是（）。 财产欠债表 现金流量表 收益表 经营估算差别剖析表 二、多项选择题（共20道试题，共80分。）V1.固定制造费用差别剖析的二因素剖析法对 产生差别的剖析主要波及的因素是（）。 耗资差别 能量差别 效率差别 闲置能量差别 价钱差别 B 2.内部控制整体框架包括的要素有（）。 控制环境 风险评估 控制活动 信息与交流 监察 BCDE 3.销售与收款内部控制的范围包括（）。 接受客户订货单 批准客户的信用 装运商品、开具销售发票 核算销售收入 应收账款 BCDE 4.管理文件一般包括（）。 组织构造图 岗位责任制 业务流程图 流程图 矩阵图 5.授权审批制度包括（）。 支付申请 支付审批 支付复核 办理支付 支付评论 6.钱币资本内部控制的要求包括（）。 职责分工、权限范围和审批程序应该明确，机构设置和人员配备应该科学合理 现金、银行存款的管理应该切合法律要求，银行账户的开立、审批、查对、清理应该严格有效 现金清点和银行对账单的查对应该按规定严格执行 与钱币资本相关的单据的购置、保存、使用、销毁等应该有完整的记录 银行预留印鉴和相关印章的管理应该严格有效 BCDE 7.下列选项属于以钱币计量的估算有（）。 财务估算 业务估算 资本估算 经营估算 非财务估算 BC 8.内部审计对内部控制的评论内容包括（）。 评论内部控制制度的合法性 评论内部控制制度的健全性 评论内部控制制度的有效性 评论内部控制制度的重要性 评论内部控制制度的实时性 9.财产清查制度的主要内容应该包括（）。 财产清查的范围 财产清查的时间 财产清查的组织领导 清查的步骤 财产清查的方法 BCDE 10.按授权的性质，授权的种类包括（）。 一般授权 特别授权 普通控制 风险控制 11.损失发生后的风险管理目标包括（）。 维持公司的生存 生产能力的保持和收益计划的实现 保持公司的服务能力 执行社会责任 降低损失成本 风险识其他方法详细包括（）。 风险清单法 流程图剖析法 财务报表剖析法 风险因素剖析法 直线图法 13.钱币资本业务的不相容岗位起码应该包括（ A.钱币资本支付的审批与执行 B.钱币资本的保存 C.钱币资本的清点清查 D.钱币资本的会计记录 E.钱币资本的审计监察 BCDE 14.对新客户资信的认识，一般应考虑的内容包括（  ）。  ）。 客户的合法性 银行对客户的信誉评估 对客户销售款的回笼天数 客户对本公司全年执行赊销协议的情况和付款情况 客户与其他供给商的业务往来情况。 BCDE 15.COSO报告将内部控制目标分为（）。 效率、效果性目标 会计信息可靠性目标 会计信息有用性目标 法律法例按照性目标 不相容职务目标 16.根据风险的性质不同，可将其区分为（）。 静态风险 动向风险 纯粹风险 投机风险 系统风险 17.以下对内部控制的理解错误的选项是（）。 内部控制就是纯真的内部会计控制 内部控制就是内部管制 内部控制并不是越严格越好 内部控制拟订后，能够千篇一律 18.内部报告体系大概能够分为（）。 生产经营报告体系 商品经营报告体系 资本经营报告体系 估算执行报告体系 19.对账的时间能够分为（）。 定期 不定期 季度 年度 以上都不对 B 20.一套全面、完善的内部会计制度起码应该包括的方面有（ A.会计内部会计核算办法 B.会计政策手册 C.成本计算规程 D.固定财产目录 E.对账制度和财产清查制度  ）。 BCDE