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1 1 20.12反馈（石会颖校对） 企业内部控制 INTERNAL CONTROL OF THE ENTERPRISE 《企业内部控制评价指引》 内部控制评价结果反馈 郑红梅 副教授 《企业内部控制评价指引—反馈》 提纲 内部控制评价报告 内部控制评价结果反馈 内部控制评价反馈 本页与上页内容，建议保留第3页，删除本页。辛苦郑老师审定 一、内部控制评价报告 内部控制缺陷报告可以包括在内部控制评价报告中，也可以单独编报。 一、内部控制评价报告 一、内部控制评价报告 在对评价对象进行一次内控评价后，一般还需要对同一评价对象进行跟踪评价。 跟踪评价不仅要关注上次评价中出现的薄弱环节，同时也要考虑到评价对象的组织结构状况、业务流程上发生的变化而出现的内部控制新情况。 将“同意”改为“同一” 删除“看、” 二、内部控制缺陷报告 第 十九条??企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向董事会、监事会或者经理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。 二、内部控制缺陷报告 内部控制缺陷报告应当采取书面形式，可以单独报告，也可以作为内部控制评价报告的一个重要组成部分。 二、内部控制缺陷报告 内部控制缺陷报告披露的内容 《企业