经营计划与绩效管理概论.pptVIP

* ? * ? * * ? * * 经营计划与绩效管理 2003年12月 第一页，共十七页。 问题的提出 1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？ * 第二页，共十七页。 问题的提出 1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？ * 第三页，共十七页。 问题的提出 1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？ * 第四页，共十七页。 问题的提出 1、为什么有些公司考核结果都不错，而公司整体经营状况却不行？ 2、为什么经理们在考核下属时拉不开面子、走形式？ 3、为什么人力资源部在推行绩效管理时无法做到业务导向？ 4、为什么财务部在经营管理中只能扮演信息提供者的角色？ * 第五页，共十七页。 问题的原因 以上问题的发生都与： 经营计划与绩效管理脱节有直接的关系。 如何解决？ * 第六页，共十七页。 解决方案：一个中心环节和两个支撑手段 3－5年战略规划 年度经营计划 经营绩效管理（BPM） 部门及员工绩效管理 KRA及 KPI 预算 * 第七页，共十七页。 经营计划制定的原则 以市场为导向 以产品为主线 目标牵引 综合平衡 沟通协调 预算控制 滚动调整 评估考核 * 第八页，共十七页。 经营计划制定的框架（举例） 集团战略规划 集团年度经营目标 事业部经营指标及策略 事业部市场及销售计划 生产 计划 研发 计划 工程服务 计划 人力资源 计划 投资 计划 集团财务预算 事 业 部 财 务 预 算 年度经营计划及预算 。。。 * 第九页，共十七页。 经营绩效管理流程 制定目标，起草经营绩效合同 审批并签订关键职位人员的绩效合同 进行绩效审核之前的准备 召开每季度的绩效审核会议，对绩效进行评估，发掘失败原因或成功经验，寻求解决方案 根据评估的结果，公司高层领导提出战略方向上的调整 各层面的领导人员在公司战略大方向的指导下，修改本部门/单元的经营计划，制定下期的行动计划 为下一期的绩效指标完成做准备 明确公司的战略目标 研究制定关键职位的关键绩效指标 听取反馈意见，进行必要修改 形成一套关键绩效指标系统 设定目标签订绩效合同 进行经营绩效审核 产生行动计划 制定/修改关键绩效指标 * 第十页，共十七页。 通过绩效审核会的形式监督和促进目标的实现 集团(集团对各事业部、职能部门) 各事业部(事业部对下属部门) R 季度绩效审核会 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 M M R M M R M M R M M 年度绩效审核会 为制定下年 目标作准备 举例 M 月度绩效审核会 R R R * 第十一页，共十七页。 销售收入预算： 表格：销售订货额及发货额预算 表格：货款回收计划 表格：销售收入预算 销售成本预算： 表格：销售成本预算 表格：直接人工预算 表格：直接材料预算 表格：制造费用预算 表格：生产成本预算 期间费用预算： 表格：销售费用预算 表格：开发费用预算 表格：管理费用预算 表格：财务费用预算 损益预算 表格：损益预算表 现金流量预算 表格：现金流量预算 表格：采购支出预算 表格：资本性支出预算 资产负债预算 表格：资产负债预算 融资计划 表格：融资计划表 归还贷款计划 表格：归还贷款计划表 公司年度经营计划 财务预算编制程序 * 第十二页，共十七页。 * ? * ? * * ? * *