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实物资产管理办法 深圳发展银行 总务部 实物资产的管理原则 实物资产信息登记、日常维护 资产的使用、维护管理；盘点、清查 需求申请、验收、预算、报废 维护和保管 、配合盘点清查、处置 参照资本性支出管理办法 实物系统操作员 实物资产管理员 资产使用部门 资产责任部门 其他 实物资产管理的管理分工 实物资产分类 固定资产 低值易耗品 办公用品 固定资产是指原则上单位价值在2000元以上， 使用寿命在一年以上的资产 原则上单位价值在300元以上，2000元以下的资产 日常办公使用的工具、用品。 还有部分价值超过300元的消耗类物品 低值易耗品 低值易耗品类别 明细分类项目 明细分类实物形态 电子设备 办公电子设备 传真机、复印机、多功能一体机、电话机、录音电话、车载电话、录音笔、数码相机、碎纸机 电子产品设备 液晶显示器、显示器、显示终端、打印机、扫描仪、移动硬盘、硬盘、磁条读写器、密码键盘、刻录机、HUB、MODEM、CD-ROM、后备电池、外置刻录机、移动硬盘、集线器、电子设备－其他 办公家具 　 办公台、附台、移动矮柜、办公椅、班前椅、沙发、茶几、档案柜、文件柜、员工床、、洽谈台、洽谈椅、员工椅、填单台、办公家具－其他 营业机具 营业机具 点钞机、鉴别机、保险柜、铁皮柜、铁皮箱、平板推车、专用铁锤、营业机具－其他 其他用具及设备 　 饮水机、厨房用具、IC卡收费机、电暖器、视频会议系统、保险柜、冰箱、微波炉、消毒柜、吸尘器、电风扇、电视机、其他用具及设备 办公用品 办公用品类别 明细分类项目 明细分类实物形态 办公用具 办公电子设备 台面文件柜、白板、饮水机、计算器、会计专用计算器、电话机、电源插座、电热水器、办公椅等 IT设备配件 电脑配件 固定硬盘、内存、光驱、网卡、鼠标、键盘、笔记本电脑电池、小型电脑音箱、耳机 备份介质 光盘、磁带、U盘、录音笔 电器维护配件 机房专用设备部件、电缆、插座等 办公设备耗材 硒鼓、墨盒、感光鼓、碳粉、色带、打印纸、复印纸、维修配件、其他 文具用品 耐用文具 订书机、文件栏、笔筒、剪刀、戒纸刀、直尺、起钉器、书立架、打码机、剪刀、裁纸刀、胶纸座、加厚订书机等 日常文具 大头钉、订书钉、回形针、工字钉、白板擦、胶纸、资料档案盒、钥匙扣、账本、胶片、圆珠笔、铅笔、签字笔、荧光笔、白板笔、粗细笔、修改带、涂改液、液体胶水、固体胶水、笔记本、活页夹、快劳夹、夹杆文件夹、单夹文件夹、魔术装订夹、便签纸、告示贴、铅笔刨、印台、印油、橡皮筋、橡皮擦、大夹子、长尾夹、文件盘、电池、资料文件袋、名片夹、封面卡纸 实物资产的生命周期管理 实物资产的生命周期管理 日常管理 资产关联 如房产工程竣工后房产大楼本身作为主资产，其他一同配套转入的实物资产作为附资产 如营业网点的所有办公营业设备 如成套入库的安保设备中的摄像监控设备、记录设备、门禁设备等） 计算机的主机、 CPU、内存、 存储器等各部件的关联 实物资产的生命周期管理 机构间调出 清理、报废 投资性房产转出 盘亏 捐赠 出售 资产退出 退出的审批手续 及时办理退出 实物资产处置 提供详细说明和有关资料 专业评估报告 情况说明 鉴定报告 淘汰设备的文件 理赔单据 。10万元（含）以上的处置，应采取公开竞价的方式 。对员工出售资产 盘亏、报废 处置 盘盈 办公用品的管理 。办公用品应办理入库手续 。做好领用登记 IT设备配件： 属于消耗品，纳入办公用品管理 办公文具：新员工入行一次性发放 日常文具：按标准领用 实物资产的日常清查 实物资产管理员负责每季度， 定期与系统操作员核对资产登记信息 对不需用、不能使用的实物资产及时 清理。实物资产管理部门统一调剂使用 报废资产的管理 。资产核查记录 。闲置资产分析报告 。报废资产清单 实物资产管理其他方面 出租房产的管理 闲置资产的管理 出租房产的管理责任、租赁情况的统计分析、 房产的减值、增值初步判断 对闲置资产应提出处理意见（调剂、出租、处置等） 每年对闲置资产编制报表，编制处置计划，向上一级报送 报废资产的管理和登记，保证报废资产的安全、完整。 编制报废资产汇总表，注明使用、存放情况 实物资产的盘点 设置任务 帐帐相符 核实资产 第三方存管资产 关注产权归属 完成盘点报告 由实物管理部门设置盘点任务，设置清查时点 实物资产管理部门整理“实物资产清查明细表” 与财务数据核对 以帐核物以物核帐 核实资产信息 核实资产状态 房产、车辆的权属文件、核实有无不全、过期等情况 资产借出 资产委托代管 借用方，代管方应负责资产的保管、清查 资产管理的责任 资产损失责任 资产损失5万元以下，按一定比例赔偿 资产损失5万元以上，由责任认定与追究委员会确