办理外债业务流程.docx

办理外债业务流程 步骤一:外债签约即时逐笔登记 （一）办理所需材料 1、申请报告（加盖企业公章及法人签字）； 2、业务申请表（加盖公章法人章）； 3、贷款合同正本，并留存正本或副本；合同语言如为外文的，应提交贷款合同主要条款的中文译本，并加盖单位公章； 4、应事前批准的外债需提供有关部门的批准文件； 5、债务人如为外商投资企业，借用外债的额度为投资总额减注册资本的差额，即（中长期外债累计发生额加短期外债余额不能超过总投资与注册资本的差额）。应提交： 外商投资企业批准证书、 注册会计师出具的最近一期验资报告（资本金需缴足）； 债务人如为外商投资企业，应提交外商投资企业FDI 系统基本信息打印页面； 6、对债务合同的规定：（1）债务合同必须写明：“根据2008 年 8 月 6 日公布的中华人民共和国外汇管理条例 第三章第十八条规定，债务人应在债务合同签订后 15 日个工作日内到外汇管理部门办理外债登记手续；外汇管理部门核发的登记文件作为债务合同必备的法律文件之一”。 债务合同应写明：“债务人应根据 1996 年公布的结汇、售汇及付汇管理规定办理外债还本付息核准手续”。 债务合同（中文版本）的主要条款有下列款项：协议当事人；债务金额；期限；利率；借款用途；提款和还款方式及其条件，帐户设立，抵押担保等保证条款，合同生效和违约及适用 法律等合同条件。费用（如利息所得税等）由哪方承担。 用于固定资产投资需借中长期（1 年以上）外债；用于流动资金只能借一年以下（含一年）外债； 以合同签定日生效，期限以合同签定日算。 7、外汇局要求的其它文件。 步骤二: 外债、外债转贷款专用帐户开立 办理所需材料 1、申请报告（加盖公章法人章）； 2、业务申请表（加盖公章法人章）； 3、债务登记凭证、外债签约情况表；外债（转）贷款登记证、外债转贷款签约情况表； 4、如为外商投资企业,应提交外商投资企业FDI 系统基本信息打印页面； 5、外汇局要求的其它材料。 步骤三:外债逐笔提款登记 办理所需材料: 1、申请报告（加盖公章法人章）； 2、业务申请表（加盖公章法人章）； 3、债务登记凭证，外债签约情况表及外债变动反馈表； 4、现汇贷款提款登记时，提供银行盖章的外债专户入帐凭证原件及复印件； 5、融资租赁等实物融资提款登记时，须持已经外汇局核销部门核对过且未对外支付的海关进口货物报关单正本、商业发票正本； 6、外汇局要求的其他补充说明材料。 步骤四:外债结汇 办理所需材料 1、申请报告（加盖公章及法人章）； 2、业务申请表（加盖公章及法人章）； 3、结汇资金用途清单(一式两份)； 4、债务登记凭证，外债签约情况表及外债变动反馈表； 5、外债、外债转贷款专户最近五个工作日内银行对账单，所有人民币帐户对账单； 6、结汇资金用途的清单、发票或合同(原件及复印件)； 7、一次申请结汇 20 万美元以上需附收款单位的付款通知书（两天内款项需付完）； 8、第二次申请结汇时必须附上次结汇后支付给收款单位的银行转帐凭证(原件及复印件)； 9、申请书必须写明：“本公司本次申请结汇，其使用完全符合经批准的经营范围和申报用途。本公司知悉，如擅自改变外汇资金用途或超经营范围使用外汇资金，依照《中华人民共和国外 汇管理条例》第四十五条，本公司及其法定代表人将承担非法使用外汇的法律责任。” 10、外汇局要求其它补充说明材料。 步骤五:外债、外债转贷款还本付息 办理所需材料: 1、申请报告（加盖公章及法人章）； 2、业务申请表（加盖公章及法人章）； 3、债务登记证，外债签约情况表及外债变动反馈； 4、债权人提供的还本付息通知书； 5、向境外债权人单笔支付利息的，应提交完税凭证，等值 3 万美元以上(不含等值 3 万美元)的， 应提交主管税务机关出具的税务证明； 6、因债务豁免申请注销外债登记的，应提交债权人出具的豁免通知书或其他相关证明文件； 7、外债转资本金(包括转为本企业或其他外商投资企业资本金)注销外债登记的，还应提供境外 债权人书面确认书、商务主管部门批复文件，文件中需明确企业增资的资金来源为已登记外债； 8、以现汇还本付息时，需提供外汇账户最近五个工作日内银行对账单； 9、如为外商投资企业，还需提交外商投资企业FDI 系统基本信息打印页面(加盖公章)； 10、外汇局要求其它补充说明材料。 注意:1、债务人要在债务合同签定后 15 个工作日内到外汇管理部门办理外债登记手续，超过期限合同无效； 2、借用现汇贷款的债务人必须开立外债专户，外债专户有使用期限，账户内资金只能在规定的范围和期限内使用；3、债务人收到债权人汇入款后，需在五个工作日内到外汇局做提款登记；4、境外汇款人要与外债签约登记的境外债权人一致； 5、债务人应在规定的期限内办理债务的还本及付息手续，全部本金归还后该笔外债