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中国银行国家教育助学贷款利率表 2007.12.21 贷款期限 利率 （年） （月） 年利率％ 月利率‰ 1 12 7.47 6.23 2 24 7.56 6.30 3 36 7.56 6.30 4 48 7.74 6.45 5 60 7.74 6.45 6年以上 ≥72 7.83 6.53 例：大学新生李某9月报到入学后，申请国家助学贷款，该学生学制4年，学费每年5000元，因家境贫困需连续4年申请贷款；李某签约同意在毕业后4年内还款；贷款年利率为％，若国家贴息50％，故其实际负担利率为％。 银行经审查同意于9月18日正式对其发放第一笔贷款5000元，从第二年以后每年于9月8日发放学费贷款。这样，四年中李某可获得的助学贷款总额为：5000×4＝20000元。 李某就学四年助学贷款的累计利息： ＝5000×(1440＋1090＋730＋％＝元 根据国务院办公厅和中国人民银行最新下发的《助学贷款管理补充规定》和《中国人民银行助学贷款管理办法》，助学贷款按用途分为学费贷款和生活费贷款，学费贷款按学生就读学校的学费标准发放；生活费贷款按学校所在地区基本生活费标准发放；贷款期限一般不超过8年，采取灵活的还本付息方式，或利随本清、或分次偿还（按年、按季或按月）。 一、资金时间价值的涵义及其表现形式 6. 等值、现值和终值 等值：由于不同时间单位货币的价值不相等，所以不同时间的货币收入或支出不宜直接进行比较，需要把它们换算到相同的时间基础上，然后才能进行大小的比较和比率的计算。 现值（P）：在计算期内把不同时间发生的收支金额折算成同一基准时间的价值。 现值是一个相对的概念。 期值（或终值F）：与现值相对应，指某一计算期末的本利和。 相应的计算过程： 折现：把基准时间之后的资金换算到基准时间，即计算资金的现值。在折现过程中，表示预期资金增值与原有资金的比率称为折现率。 求本利和：把之前的资金换算到基准时间，即计算资金的期值。 1. 计算基准点 将不同时间的各种资金流量(费用和效益)都折算为同一年某一时点后方能合并比较,这一年的某时点称为计算基准点。计算基准点理论上可选在计算期内任何一年年初，一般选在建设期或正常运行期的第一年年初。 根据《水利建设项目经济评价规范》 (SL72-94)规定，资金时间价值的计算 基准点，应定在建设期的第一年年初， 投入物和产出物除当年借款利息外，均 按年末发生和结算。 二、资金流程图与计算基准点 以水平向右的直线表示时间进程、上有以年为单位的刻度，以带箭头的垂线表示资金流量、以垂线长短表示资金数量、向上、向下分别表示资金流入、流出。 在今后的课程理论学习中，进行项目经济评价和方案分析比较时，都应绘制资金流程图，它能起工具性作用，有助于评价分析。在实际问题中，因现金流量笔数多，图较繁锁，故多用现金流量表代替。 2. 资金流程图 二、资金流程图与计算基准点 建设期（3年） Ct Bt K1 K2 B0 运行期（30年） K3 计算基准点 i 借款还本付息计算表 序号 项目 建设期 运行期 正常运行期 合计 1 … … … … … … … 1 借款及还本付息 1.1 年初借款本息累计 1.1.1 本金 1.1.2 利息 1.2 本年借款 1.3 本年应计利息 1.4 本年还款 1.5 本年付息 2 偿还借款本金的资金 2.1 利润 2.2 折旧 2.3 摊销 2.4 其他资金 序号 项目 建设期 运行期 正常运行期 合计 1 … … … … … … … 1 现金流入量 1.1 销售收入 1.2 提供服务收入 1.3 回收固定资产余值 1.4 回收流动资金 2 现金流出量 2.1 固定资产投资 2.2 流动资金 2.3 年运行费 2.4 销售税金及附加 2.5 所得税 2.6 特种基金 3 净现金流量 4 累计净现金流量 5 所得税前现金流量 6 所得税前累计现金流量 评价指标: 财务内部收益率; 财务净现值; 投资回收期。 现金流量表 二、资金流程图与计算基准点 3. 资金流程图的五要素 ★★★ · 计算基准点 n 时间（年） 　i 利率（折现率） ↑ 资金流入 ↓ 资金流出 A F 10 0 1 2 i =10% 制造单价分析表 ZDWP 序 号 项目名称 单价 (元/t) 主材费 制造 防腐 详图设 计费 防腐 面积 元/m2 1 挡潮泄洪工 作闸门门叶 15328.53 8302.01 5817.69 1208.83 7.56 160.00 2 挡潮泄洪工 作闸门门槽 18900.00 3 钱塘江侧检 修闸门门叶 13219.25 5671.39 5917.09 1630.77 10.19