《纳税筹划案例分析》课程教学大纲（本科）.pdfVIP

纳税筹划案例分析 Tax planning case analysis 课程代码 学分：2 学时：32 （其中：课堂教学学时：32 实验学时：0 上机学时：0 课程实践学时:0） 先修课程：基础会计、中级财务会计、 财务管理、 企业纳税 适用专业：财务管理 教材：《税务筹划》，盖地主编，高等教育出版社；2016 年 2 月第五版 一、课程性质与课程目 （一）课程性质 《纳税筹划案例分析》是财务管理专业的后续专业选修课之一。通过本课程的教学，使学生系统 了解和掌握纳税筹划理论、方法和技巧，并通过案例学习和讨论，能够运用所掌握的税法知识和纳 税筹划的方法、技巧对企业的财务决策提出建设性的意见和建议。通过本课程的学习，旨在培养具 有税法理论知识，能够对企业涉税业务进行税务处理并在此基础上参与企业纳税筹划实务的管理人 才。 （二）课程目标 课程 目标1：全面理解和掌握纳税筹划的基本理论和和各种技术方法，能够在纳税筹划过程中 根据业务需要熟练运用； 课程 目标2：了解和掌握各个税种纳税筹划的基本内容和技术方法，能够熟练掌握各个税种的 税法规定特别是相关税收优惠政策，对经济业务涉及的各相关税种能够合理筹划； 课程目标 3：了解和掌握企业各项经营活动过程中纳税筹划的基本内容和方法，对各个阶段业 务活动中涉及的各个税种能够合理有效的筹划，并对企业的经济业务活动过程和内容提出合理的建 议。 二、课程内容与教学要求 第一章 纳税筹划基本理论概述 1 / 7 （一）课程内容 1.纳税筹划的概念和特点 2.纳税筹划的分类 3.企业纳税筹划的目标 4.纳税筹划的原则 5.纳税筹划的基本前提、原因和实施条件 6.纳税筹划的基本方法 7.影响纳税筹划的因素 8.纳税筹划的实施流程 （二）教学要求 1.了解对纳税筹划的概念和特点、纳税筹划的分类、纳税筹划的原则纳税筹划的意义； 2.理解纳税筹划产生的原因、纳税筹划实施的条件； 3.掌握纳税筹划的基本方法和一般流程。 （三）重点与难点 1.重点：纳税筹划概念、特点、实施的条件、基本方法和一般流程。 2.难点：纳税筹划的基本方法和纳税筹划实施的一般流程。 第二章 流转税的纳税筹划 （一）课程内容 1.增值税的纳税筹划 2.消费税的纳税筹划 3.城建税与教育费附加的纳税筹划 （二）教学要求 1.了解流转税各税种最新税收法规政策； 2.理解流转税各税种纳税筹划的特点和内容； 3.掌握流转税各税种纳税筹划方法，并能结合案例进行筹划。 2 / 7 （三）重点与难点 1.重点：流转税纳税人和计税依据的纳税筹划。 2.难点：增值税、消费税纳税筹划的内容、方法和根据具体案例进行纳税筹划。 第三章 所得税的纳税筹划 （一）课程内容 1.企业所得税的纳税筹划 2.个人所得税的纳税筹划 （二）教学要求 1.了解所得税各税种最新税收法规政策； 2.理解所得税各税种纳税筹划的特点和内容； 3.掌握所得税各税种纳税筹划方法，并能结合案例进行纳税筹划。 （三）重点与难点 1.重点：企业所得的税和个人所得税纳税人的筹划、计税依据的筹划、税率的筹划、优惠政策 的筹划。 2.难点：根据具体案例进行纳税筹划。 第四章 其他税种的纳税筹划 （一）课程内容 1.行为税的纳税筹划 2.财产税的纳税筹划 3.资源税的纳税筹划 （二）教学要求 1.了解各税种最新税收法规政策； 2.理解掌握各税种纳税筹划的特点和内容； 3.掌握各税种纳税筹划方法。 3 / 7 （三）重点与难点 1.重点：土地增值税、房产税、契税、车船税的筹划。 2.难点：根据具体案例进行纳税筹划。 第五章 企业筹资活动的纳税筹划 （一）课程内容 1.企业筹资方式的纳税筹划 2.企业筹资结构的纳税筹划 3.企业负债筹资