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日常报销中需要注意的几个问题（2） 需要参考的公司文件 财函2002-09 财字2002-21 财函2004-1（重要） 日常报销中需要注意的几个问题（3） 加强办事处员工借款、调动和离职管理 1.办事处员工经部门负责人和办事处主任同时批准后可以在办事处借款，借款金额不能高于员工当月工资。借款经办人须按公司要求填写借款单，借款单经有关负责人签批后，交由秘书作为账务处理的依据。借款必须专款专用，办事处秘书负责跟踪借款用途并及时催缴借款，前次借款未清，不能再次借款或续借。 日常报销中需要注意的几个问题（4） 2.办事处员工每月应按预算拨款开展业务，有个人借款的员工发生调动或离职时必须结清以前在本办事处的借款，做到人去钱清。? 3.办事处员工发生调动，当月预算拨款未使用完的，要求把剩余款项同时带至所调目的地办事处，但当月发生的报销款票据仍需寄到调离前原办事处，由调离前原办事处秘书做账。下月起财务部将根据人事部的调动通知将调动员工的预算拨款直接拨至所调目的地办事处。 * * 内部培训—财务相关 主要内容 1.基础知识 2.付款管理 3.借款管理 4.发票管理 5.差旅费的申请与报销 6.日常费用的报销 预备知识：如何粘贴原始单据 要求1：将原始单据分业务内容粘贴在费用报销粘贴单上。 要求2：使用胶水（一律不得使用订书钉、回形针取代）依次按原始单据的时间顺序将单据整齐粘贴。 要求3：对于定额发票，请按金额的大小顺序排开粘贴。 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 认识一下我们经常使用的单据 付款申请单的填写要求 员工申请付款时首先须将付款申请单的内容填写完整，并在付款申请单后付发票原件和合同复印件，二者在原则上缺一不可。但若对方要求先付款后开具发票，则须在付款申请单上写清“承诺几日内交回发票”的字样。 付款申请的审批权限 100元以下付款 部门经理 100元以上付款 总经理 员工借款管理 公司针对员工借款有详细的文件要求，见“财字【2003】第 2号-员工借款管理规定” 借款申请的审批权限 100元以下借款 部门经理、财务经理 100元以上借款 部门经理、财务经理、总经理 发票管理 发票管理 1.企业网客户申请发票是以货到客户和付款为发票开具前提，运营商以货到客户为发票开具前提。 2.财务部收到发票申请表经在MRP系统中核实合同配置信息完整以及合同已到货（直发客户的到货确认由西乡货运部负责在MRP系统中进行到货确认，借货转销售由商务部在MRP系统中办理相关的借转销手续进行到货确认）后开具发票。 发票管理 3.如不符合开票条件，财务部将无法开具理由通知商务部接口人与相关申请人（申请人请在发票开具申请表中明确填列，如未能查到相关申请人，一律回复各办事处秘书）；如符合开票要求，财务部在收到发票开具申请表的次日下班前将已开具发票寄至各办事处（如有特殊邮寄要求，请一律在发票开具申请表中注明相关的邮寄地址、邮编、收件人以及联系电话）。发票邮寄费用一律分摊至各办事处。 发票管理 4.企业网在货到客户而未付款情况下需提前开具发票，需商务部相关接口人审核无误后，经市场财经部负责人同意并符合相关开票条件后，财务部方可开具发票。 5.在公司抄报税期间，因公司报表尚未报出而无法购票，财务部可暂不开发票。 发票管理 6.外商投资企业资金往来票适用范围为除销售商品，提供加工以外的资金往来时使用，如预收款、借款等。如因客户需要为客户出具资金往来票，在款已到账情况下，由办事处直接将发票开具申请表提交给财务部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意后为客户开具。在款未到账情况下如需提前出具资金往来票，由办事处直接将发票开具申请表提交给市场财经部相关负责人，经市场财经部同意后转发给财务部相关发票处理人，经财务会计部负责人同意后开具。市场财经部负责对未回款而提前开出资金往来票的客户回款进行跟踪。 发票管理 1.关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得增值税发票。 2.关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的发票一律不予报销。 发票管理 3.关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，无论任何人签字，财务一律不予报销。 4.关于发票替代：不允许任何形式的以办公用品、出租车票、油票或其他任何发票替代劳务费、员工房租等行为。 发票管理 需要参考的公司文件 财函2004-03 财字2002-02