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2022-8-7 金融学院 1 一、合规与合规管理相关概念 二、银行内部合规部门 三、合规组织架构 四、合规管理举措 五、合规管理案例 提 纲 第1页/共93页 2022-8-7 金融学院 2 前言 银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。国际上对合规风险的认识和防范仅仅只有10多年时间，国内银行更是近2年才破题。 第2页/共93页 2022-8-7 金融学院 3 （一）合规管理产生背景 安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了《2002年公众公司会计改革和投资者保护法案》。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作《2002年萨班斯—奥克斯利法案》（简称萨班斯法案）。法案对美国《1933年证券法》、《1934年证券交易法》作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多新的规定。 一、合规与合规管理相关概念 第3页/共93页 2022-8-7 金融学院 4 国际银行业空前重视合规风险管理机制建设 合规作为一门独特的风险管理技术,已得到全球银行业的普遍认同,合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。国际银行业的合规职业队伍开始崛起,合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层,合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部门的组织结构和报告路线不断调整和完善。 一、合规与合规管理相关概念 第4页/共93页 2022-8-7 金融学院 5 2003年10月,巴塞尔银行监管委员会发布了《银行内部合规部门》的咨询文件,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年,委员会又在咨询文件的基础上,于2005年4月29日发布了《合规与银行内部合规部门》的高级文件,指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。 相关知识：巴塞尔银行管理委员会、《合规与银行内部合规部门》 巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则 第5页/共93页 2022-8-7 金融学院 6 1、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。 2、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。 银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。 （二）合规的相关概念 第6页/共93页 2022-8-7 金融学院 7 3、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容： 遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务等的交易或为其违法行为提供便利，该银行将面临严重的合规风险。 第7页/共93页 2022-8-7 金融学院 8 4、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。 相关注意点： 　　巴塞尔银行监管委员会《合规与银行内部合规部门》的高级文件。 第8页/共93页 2022-8-7 金融学院 9 　　高级文件中提出十大原则 原则一：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年至少进行一次评估。 原则二：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。 原则三：银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并向董事会报告银行合规风险管理。 第9页/共93页 2022-8-7 金融学院 10 　　高级文件中提出十大原则 原则四：银行合规政策要求高级管理层负责组建一个常设和有效的银行内部合规部门 。 原则五：独立性 1.合规部门应在银行内部享有正式地位。 2.应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银行的合规风险管理。 3.在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上，应避免他们的合规职责与其所承担的其他职责产生利益冲突。 4.合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息并