现场审计项目管理流程图.pdf

. . . 现场审计项目管理流程 1 目的 本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）现场审计项目的操作流程及控制 要点，旨在规本行部审计部门现场审计项目的管理与操作行为，保障审计项目质量，防 审计风险，提高审计工作效率。 2适用围 本文件适用于本行部审计部门现场审计项目管理工作。 3定义、缩写与分类 3.1定义 1）审计项目：是指部审计部门依据风险和部控制评估结果，围绕特定的审计对象 和既定的审计目标，所开展的审计任务。 2）现场审计项目管理：是指在现场审计项目开展过程中，运用项目管理方法和管 理工具，处理相关冲突，寻求最大化收益的计划、组织、协调以及控制的活动过程。 3.2缩写 无。 3.3分类 1）现场审计项目按围和容划分，可分为全面审计和专项审计。 2）按审计时间划分，可分为定期审计、不定期审计。 3）按连续性分类，可分为序时审计、后续审计和再审计。 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 ..