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纠正措施控制程序 1????? 目的 对本局业务管理过程中经过各类检查发现的不合格，采取纠正措施，消除不合格产生的原因，防止不合格的再发生。 2????? 适用范围 本程序适用于对税务管理、税收评估和检查业务运作中发生的不合格实施纠正措施的管理。 3????? 职责 3.1 相关部门负责制定纠正措施计划并组织实施。 3.2 管理者代表负责审核纠正措施计划，并报分管局长批准后组织实施。 3.3 人事监察科、综合业务科、税收评估科负责归档保存纠正措施相关记录。 4????? 工作程序 4.1 采取纠正措施的原则： a)???? 与所遇到问题的影响程度相适应； b)???? 并不是每次发生不合格立即采取纠正措施，但要分析不合格的类别和性质,对重大的、倾向性的、共性的不合格和内外部审核提出的不合格，必须采取纠正措施。 4.2 纠正措施的信息来源： a）???? 纳税人投诉； b）???? 内外部审核不合格结果； c）???? 工作质量、完成情况统计分析报告； d）???? 有关记录发现的不合格； e）???? 管理评审中提出的问题； f）???? 上级机关的批评意见等。 4.3 纠正措施的实施 4.3.1 不合格的纠正措施： a)??? 同类型的重大不合格或一般不合格在一定时期内连续出现三次以上的，由责任部门制定纠正措施计划报管理者代表审核，由分管局长批准后组织实施； b)??? 综合业务科、税收评估科负责效果验证，并记录验证结果，报分管局长。 4.3.2 纳税人投诉的纠正措施： a)??? 由人事监察科负责组织相关部门对纳税人投诉进行分析，找出原因，相关部门制定纠正措施，管理者代表报局长批准后，责任部门组织实施； b)??? 人事监察科组织效果验证，并记录验证结果，报分管局长。 4.3.3 内部质量体系审核中发现的不合格的纠正措施： a)??? 由不合格责任部门制定纠正措施，报管理者代表审核，必要时经局长批准后组织实施，并向内部质量审核组长报告完成情况； b)??? 由内部审核组长或指定的内部审核员进行效果验证，并记录结果，报管理者代表。 4.3.4 其他需要采取纠正措施的（如管理评审提出的薄弱环节等），必要时由管理者代表组织相关部门确定并组织实施。 4.3.5 纠正措施的制定，要明确负责人、完成期限及实施要求。 4.4 经验证富有成效的纠正措施，由管理者代表按有关规定纳入本局业务工作管理文件体系。 4.5 纠正措施经验证无效的，由责任部门制定新的纠正措施，报分管局长审批后组织实施与验证，直至取得效果并纳入质量管理文件体系为止。 4.6 纠正措施验证结果由管理者代表汇总整理后，纳入管理评审。 4.7 本程序涉及的质量记录按《记录控制程序》的规定实施管理。 5????? 相关文件 《文件控制程序》 《记录控制程序》 6 质量记录 纠正/预防措施及验证记录