华为内部审计教材.pptVIP

3.3 建设要素二--流程（制度等） 审计主流程 内部审计制度 管 理 规 定 各业务的审计程序/方法 审计模板、案例 审计模板、案例 业务1操作指导 业务3操作指导 业务2操作指导 业务部门的自检清单 整个审计体系的业务流程与制度建设主要分以下层次来建设 3.3 建设要素二--流程（制度等） 一、内部审计制度 《内部审计制度》 二、内部审计流程 《审计主流程》 三、管理规定 审计项目管理规定 审计报告发放管理规定 四、操作指导 财务审计操作指导书 离任审计操作指导书 流程审计操作指导书 专项调查操作指导书 主要的流程、制度 主要内容 定义审计的职责、权限、范围汇报关系 描述审计的主要步骤及工作程序 项目立项、人员分工、计划实施与控制等 针对具体项目详细列示审计方法、程序 审计监控体系建设过程中，IT工具的支持对审计工作能起到事半功倍 的效果；目前，内部审计人员所使用的软件主要包括： 1、MRPII系统附带的Broswer软件； 2、用于从MRPII系统中下载的数据电子表格； 3、向外购买的ACL或IDEA等审计辅助软件； 3.3 建设要素三--IT工具支持 ACL 40% Other 9% Spreadsheet software 21% SAS 3% Monarch 2% Internally dev