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保理业务管理流程图与风险控制图 保理业务管理流程图与风险控制图 业务风险 资本风控部 风险委员会 风险控制部 计划财务部 业务部 违反国家法律、法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉风险 审批 开开始始 审核 拟定保理业务管理制度 如未经审慎批阅或越权审批，可 审批 能会产生重大差错，甚至产生客 审核 审核 户欺诈行为 受理申请提交授信报告 如未严格依照授信批复的条件， 对发票、合同运输单据审验疏忽， 对于分户账处理不当可能会产生客户欺诈行为，以及我司自身财务混乱等问题 如相关部门未履行贷后检查工 作，对交易背景的信息不作跟踪， 可能会导致坏账产生  审核 审核 落实授信批 复条件 记账 放款 提交《保理  递交发票、合同、运输单据 评估业务贷后风险 如催收不及时，可能导致到期无法回款 业务调差情况及反馈》 账款催收 结束 保理业务内部控制矩阵 不相 控制 容岗 点分 1. 提出保理申请经营风险：申请资料缺失，影响决策。 1. 提出保理申请 经营风险：申请资料缺失，影响决策。 1.1 业务部门出具卖方整体情况调查报告，调查报告应包括卖方企业的《保理业务额度申请 书》、基本信息，客户结构、企业财务情况分 析 业务部 6 卖方整体查报告 2. 实施授信审查 经营风险：保理依据不足，影响决策。 2.1 业务部门将《卖方整体情况调查报告》和卖方的财务报表（包括资产负债表、损益表和现金流量表）及对买方客户的付款记录调查情况提交风控部门审批 风险控制部 5 卖方整体查报告； 与保理业选择报告 户清单 经营风险：保理依据不 足，影响决策。 2.2 风控部门审批后，将提交信审委员会审批 （信审委员会包括总经理、业务部总经理、风 风 险 控 制 部、信审委 18 业务风险 控制点 适用单位 位 值 控制点 控部门总经理、信审员、计划财务部总经理，采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票 控部门总经理、信审员、计划财务部总经理， 采取多数通过制，总经理对报审项目拥有一票否决权） 员会 经营风险：保理依据不 足，影响决策。 2.3 上报海航资本风控部及主管领导 风控部 批复文件 3. 财务部门建立分户帐 财务风险：对我司、卖方、买方的账务处理 3.1 在业务部门的协助下，计财部门完成建立销售分户账工作，并与商业银行、借款企业签订 三方的《账户监管协议》 计 划 财 务部、业务部 8 账户监管 4. 导入保理业务 经营风险：严格按照批 复条件签署合同。 4.1 签署《国内保理业务主协议》 公司 6 国内保理 协议 经营风险：合同、发票、运输单据的完整性和真实性。 4.2 卖方提供《应收账款转让申请书》，并连同转让的发票、运输凭证、合同及转让通知给计财部门，计财部门审核无误后记录应收账款的 变动情况 计划财务部 20 应收账款请书 经营风险：严格审核合 同、发票、运输单据 4.3 向卖方核发《应收账款转让申请核准书》 风险控制部 20 应收账款 请核准书 经营风险：需要取得买方的《应收账款转让通知确认书》 经营风险：需要取得买 方的《应收账款转让通知确认书》 4.4 向买方核发《应收账款转让通知书》，并取 得买方提供的《应收账款转让通知确认书》 计划财务部 20 应收账款 知书、应让通知确 5. 贷后管理 财务风险：对各账户余额变动的财务处理。 5.1 计财部门向买方及业务部门提供《应收账款月报》（买方），业务部门在到期前提示买方， 并监督买方付款。计财部门根据入账凭证记录 应收账款的变动 计 划 财 务部、业务部 应收账款 财务风险：对各账户余额变动的财务处理。 5.2 计财部门记录应收账款的变动，出具各种分析报告。业务部门对卖方按月进行检查，填写 《保理业务客户调查情况反馈表》给风控部门， 并由后者签署管理意见 计 划 财 务部、业务部、风险控制部 5 保理业务查情况反 5.3 业务部门定期对买方进行调查，出具《买方客户调查报告》给风控部门，并由风控部门签 署管理意见 业务部、风险控制部 5 经营风险：对发货的跟踪可以确保买卖双方贸 易背景的真实性。 5.4 必要时业务部门应跟踪发货过程，以充分了解基础交易情况。跟踪发货后，业务部门应填 写《跟踪发货情况调查表》并交风控部门 业务部、风险控制部 踪发货情表 6. 账款催收 到期日催收账款催收工作，发送《应收账款催款通知书》 到期日催收账款 催收工作，发送《应收账款催款通知书》 部、业务部 通知书 7. 融资额度循环使用 财务风险：通过对授信 额度余额的监控。 7.1 计财部门控制额度的使用，在可融资余额的 范围内为客户提供贸易融资 计划财务部 5 8. 业务争议 经营风险：由于因质量、数量、品种等产生的争议导致买方拒付。 8.1 计财部门发出保理业务争议通知单给卖方。业务部门