商业银行金融学第三章.pptVIP

第三章 资产业务第一节 现金资产业务 一、现金资产的构成 1.库存现金 2.中央银行存款 3.同业存款 4.在途资金 二、资金头寸 1.含义商业银行能够运用的资金或者款项，包括时点头寸和时期头寸。 2.头寸的构成 1）基础头寸 2）可用头寸 3.头寸的预测 三、现金资产的管理 1.管理原则 1）总量适度 2）适时调节 3）安全保障 2.库存现金的日常管理 1）影响库存现金的因素 2）库存现金规模的确定 ①库存现金需要量的匡算 ②最适送钞量的测算 ③现金掉调拨临界点的确定 3.存款准备金的管理 1） 法定准备金的管理 ①滞后准备金计算法 ②同步准备金计算法 2）超额准备金的管理 ①影响需要量的因素 ②超额准备金的调节 4.同业存款的管理----同业存款需要量的测算 1）适用代理行的服务数量和项目 2）代理行的收费标准 3）可投资余额的收益率 第二节 贷款业务 一、贷款的种类和政策 1.贷款种类 1）期限：活期贷款、定期贷款和透支 2）保障：信用贷款、担保贷款和票据贴现 3）用途：行业贷款、消费贷款、 流动资金贷款和固定资产贷款 4）偿还：一次性偿还贷款和分期偿还贷款 5）质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、 可疑贷款和损失贷款 2. 贷款政策 1）贷款的规模和比率控制 贷款/存款比率 资本/资产比率 贷款集中度比率 中长期贷款比率 拆借资金比率 2）贷款程序 申请→调查→信用评估→审批→ 签订合同→发放→检查→收回 二、贷款定价 1.定价原则 1）利润最大化原则 2）扩大市场份额原则 3）保证贷款安全原则 4）维护银行形象原则 2.贷款价格的构成 1）贷款利率 2）贷款承诺费 3）补偿余额 4）隐含价格 3.影响价格的因素 1）资金成本 4）信用与关系 2）贷款风险 5）目标收益 3）贷款费用 6）供求状况 4.贷款定价方法 1）目标收益率定价法 2）基础利率定价法 3）成本加成定价法 4）优惠定价法 ①加数法 ②乘数法 5）保留补偿余额定价法 三、贷款风险管理 1.信用分析 1）含义：信用分析是对债务人的道德品格、资本实力、还款能力、担保及环境条件等进行系统分析，以确定是否予以贷款及设定相应贷款条件的过程。 2）内容 5C: 品格（character） 能力（capacity） 资本（capital） 担保（collateral） 环境（condition） 5W: 借款人（who） 借款用途（why） 还款期限（when） 担保物（what） 如何还款（how） 5P: 个人因素（personal） 目的因素（purpose） 偿还因素（payment） 保障因素（protection） 前景因素（perspective） 3）技术 ①财务报表分析 资产项目 负债资本项目 损益表项目 ②财务比率分析 偿债能力 盈利能力 营运能力 短期偿债能力 长期偿债能力 流动比率 速动比率 现金比率 资产负债率 产权比率 有形净值债务率 利息保障倍数 销售利润率 资产收益率 普通股收益率 股票市盈率 总资产周转率 流动资产周转率 固定资产周转率 应收账款周转率 存货周转率 ③现金流量分析编制现金流量表（自主复习）结论： 分析结果 短期借款第一还款来源充足 项目贷款第一还款来源充足 存在短期借款第一还款来源 短期借款第一还款来源充足 短期借款第一还款来源不足 现金流量状况 经营活动现金净流量＞0 经营活动现金流入量＞ 短期借款总额 经营活动现金净流量+投资活动现金流入量＞ 一年内到期的长期借款 经营活动现金净流量＜0 经营活动现金流入量＞短期借款总额 经营活动现金净流量＜0 经营活动现金流入量＞短期借款总量的2倍 经营活动现金净流量＜0 经营活动现金流入量＜短期借款总额 4）贷款损失的控制与处理 ①贷款分类 ②不良贷款发生的表象 ③不良贷款控制处理措施 第三节 证券投资业务 一、证券投资的功能与类别 1.功能 1）分散风险 2）保持流动性 3）合理避税 2.证券投资的主要类别 1.国库券 2.中长期国债 3.政府机构债券 4.市政债券和地方债券 5.公司债券 6.金融债券 二、证券投资的风险和收益 1.投资风险的测算 2.投资风险的类别 1）信用风险 2）通货膨胀风险 3）利率风险 4）流动性风险 3.证券的收益率