安徽绩溪抽水蓄能电站工程项目竣工结算执行手册（试行）.doc

PAGE 2 安徽绩溪抽水蓄能电站 工程项目竣工结算执行手册（试行） 依据 新源公司一体化标准《工程建设标段工程竣工结算管理标准》（Q/GDW 46-005—2012-20308）。 适用范围 本执行手册适用于安徽绩溪抽水蓄能电站工程项目须办理工程竣工结算（完工结算）的项目，包括但不限于筹建期工程、主体工程及其它零星工程等。 本执行手册是对新源公司一体化标准《工程建设标段工程竣工结算管理标准》的补充，主要在一体化标准基础上对工程竣工结算（完工结算）办理须具备的条件、如何办理、具体执行流程及各单位、部门的职责等作详细说明，以满足竣工结算要求和外部审计条件。 职责 承包商 3.1.1负责工程竣工结算书的编制,内容包括工程竣工验收报告、工程竣工结算书、工程量计算过程、计算依据、甲供材核销资料、索赔资料、变更单价的批复文件资料等；做好与监理单位、绩溪公司进行工程量与单价的核对，与外部审计单位的配合工作。 监理单位 负责对标段承包商上报竣工结算书的审核工作,并提出审核意见。 绩溪公司 3.3.1计划合同部 工程竣工结算的归口管理部门，负责工程竣工结算的组织、协调工作，负责竣工结算相关商务协调会议（主要指竣工结算手续缺失、进度滞后、计量审核时间过长等竣工结算阶段需要解决问题的协调处理）的组织工作；负责竣工结算书的归口审核工作,包括施工图纸工程量的计算复核、单价和合价审核、索赔费用审核、甲供材料核销量的复核、分析、扣款工作等；负责工程竣工结算尾款的结算会签工作，负责竣工结算管理台帐的建立工作。 3.3.2工程部 负责对工程标段中竣工结算的收方工程最终工程量进行核定工作；负责相关工程量的复核工作； 3.3.3机电部(物流中心) 负责相关工程量的复核工作；负责甲供材料的对帐工作,负责甲供材料超供、欠供分析工作。 3.3.4办公室 负责档案资料归档的审核工作； 3.3.5安质部 负责工程竣工结算中涉及安全文明施工措施费方面提出审核意见。 3.3.6财务部 负责工程竣工结算书的审核会签工作，负责甲供材料费用结算最终对帐工作，负责工程竣工结算尾款的支付工作。 3.3.7分管领导 审核工程竣工结算书并提出意见，审核工程竣工结算尾款结算并提出意见。 3.3.8总会计师 审核工程竣工结算书并提出意见，审核工程竣工结算尾款结算并提出意见。 3.3.9总经理 审批工程竣工结算书，审批工程竣工结算尾款。 工程竣工结算须具备的条件 4.1梳理并完成工程尾工项目； 4.2办理完工验收； 4.3完成完工工程量的计量； 4.4完成变更单价的审核下批复； 4.5完成甲供材消耗量的分析与核销工作； 4.6完成商务索赔问题的处理； 4.7按标段竣工结算管理标准的指导意见上报竣工结算书。 工程竣工结算工作流程 承包商应在完成合同规定的全部工作内容并验收，质量合格且符合合同要求之后，竣工验收报告经绩溪公司认可后28天内。填写“工程竣工结算申请单”，报监理单位审核。 5.2监理单位收到工程竣工结算申请单后，根据工程项目竣工验收情况，签署办理竣工结算意见，如有不具备竣工结算办理条件，对还存在问题提出需整改的意见。如果具备竣工结算条件，签署相关同意意见后报公司计合部。 5.3计合部对监理单位上报“工程竣工结算申请单”进行审核，经计合部签署意见后，计合部向监理及公司有关职能部门发出“工程竣工结算通知单”，做好工程竣工决算的准备工作。 5.4承包商收到工程竣工结算申请批准意见后28天内，向监理工程师报送竣工结算书及完整的结算资料。竣工结算资料内容包括：编制说明，结算汇总表，工程量结算清单，变更新增单价表（包括新增单价分析表及材料限价资料），工程量计算书，甲供材料对账清单，材料用量分析表、开工、完工日期文件等。并填写“工程竣工结算审核会签单”。 5.5监理单位在收到承包商递交的竣工结算书及结算资料后14天内完成审核，并在“工程竣工结算会签单”上签署审核意见后报送公司计合部。 5.6公司计合部收到监理报送的竣工结算书后，送工程部、机电部、安质部、办公室（档案）、财务部等相关职能部门进行审核，各职能部门按工作职责在3个工作日内完成审核并签署意见，对存在问题的，及时反馈计合部退回监理单位要求承包商进行资料补充、计算修正等工作，并重新上报审核。进行与承包商将甲供材料对账工作，并出具经双方确认的对账清单转计合部一份。 5.7公司计合部根据工程部、机电部、安质部、办公室（档案）、财务部相关审核意见，在14天内完成竣工结算书的审核，并提出审核意见后交内审进行审核。 5.8公司内审依据审计法、合同条款有关规定对计合部提交的竣工结算书在3个工作日完成审核，提出审计意见。 5.9公司计合部在收到内审提交的审计意见后，对存在的问题进行处理落实后，提交公司领导审核。 5.10公司分管领导、总会计师审核后，