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第 财务内控制度 财务内控制度1 根据《工会法》、《会计法》及有关财务管理的规定，结合我单位工作实际制定本制度。 　　一、会计岗位责任制度　　1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。　　2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。　　3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。　　4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。　　5、保管好财务印鉴。　　二、出纳岗位责任制度　　1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。　　2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。　　3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。　　4、严把“收支关”。对各项支付手续要认真复核。　　三、货币资金、银行支票管理制度　　1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过300元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库”。　　2、现金结算的范围：　　（1）职工工资、津贴；　　（2）个人劳务报酬及奖金；　　（3）正常性、零星办公开支；　　（4）出差人员必须随身携带的差旅费；　　（5）不足转帐起点的其它支出。　　3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。　　4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存情况有权随时检查。　　5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。　　6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。　　7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。　　8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理；对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。　　四、工会费用支出报销审批制度　　1、实行“一支笔”审批制度。预算内一般性开支由主管领导审批；大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。　　2、报销凭证要求：　　（1）原始凭证必须内容完整。必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。　　（2）购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。　　（3）报销附件要齐全。应附清单的必需附清单。　　3、报销审批手续和程序：　　（1）有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。　　（2）送会计审核；　　（3）报主管领导审批；　　（4）出纳复核后办理付款手续。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。　　五、本制度即日起执行。　　工会财务管理内控制度财务内控制度2 通过对公司财务管理及内控制度的学习，我深刻认识财务管理及内控制度对一个企业有多么重要。试就两方面对本书的学习做一个小概括。 　　一、会计机构、人员相关方面　　1.各单位必须根据会计业务的需要设置会计机构，抑或在相关的机构中配备专职会计人员。　　2.各单位必须根据国家的有关法律法规及《财务管理及内控制度》的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内控制度或补充规定，并报上级单位备案。　　3.未取得相应资格的人员不得从事会计工作。　　二、货币资金方面　　1.各单位必须配备专业出纳人员，禁止其他人员代行出纳人员职责。　　2.各单位的货币资金应当由本单位财务部门集中统一管理。　　3.银行账户管理必须遵循统一管理、分级审批、规范使用的基本原则。　　4.在现金和银行存款管理方面，各单位应尽可能采用网银结算方式进行有关支付，减少现金支付范围，减低现金支付风险，提高工作效率。　　5.各单位应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。　　由于时间尚短，我对本书的学习并没有完成，但通过对前两章得学习，我得出了以下结论：　　强化管理者的内控意识及高层的控制职能。企业的内部控制制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的认识，应走出误区，更新观念，强化管理。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，对关键岗位定期轮岗、换岗，对不相容职务严格分离，堵塞漏洞，消除隐