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《出纳会计实务》期末总复习 一、填写原始凭据 1、 日期2006年12月8日。购置者：黄河公司 商品：毛巾被 250条单价70元 皮鞋140双 单价200元 收款人：王菲 开票人：李红 市商业零售一致发票 客户名称： 发票联 No:000001 年 月 日 品名 单 数 金 额 及规 单价百十 万千 百 十元 角 分 位 量 格 人民币（大写）￥ 收款公司：（盖印有效）收款人：开票人： 2、2007年6月4日，供给科刘志出门采买，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。 （单位负责人：张强会计主管：李员） 借支单 年代日NO。08517 借钱单位： 借钱原因： 借钱金额：人民币（大写）￥ 单位负责人署名：借钱人署名： 领导批改：会计主管核批：付款记录： 3、填写收条 2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150 元，由会计人员开具收条。出纳员李红退回余款 收据 第二联交款单位年代日 今收到 人民币（大写）￥ 单位盖印会计出纳经手人 得 分 评卷 人 二、填写记账凭据 依据以下经济业务，填制相关的记账凭据：（出纳：李明制证：张山） 1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。 收款凭据 借方科目： 年 月 日 字第 号 贷方总账 明细 金 额 纲领 科目 千百十万千百十元角分 科目 合 计 财务主管 记账 出纳 审查 制证 付款凭据 贷方科目： 年 月 日 字第 号 纲领 借方总 明细 金 额 账科目 科目 千百十 万 千 百十元角分 合 计 财务主管 记账 出纳 审查 制证 2、2008年1月20日厂部员工张某出差回来，报销差旅费 650元，余款以现金退回。（原 借支差旅费 700已入账） 收 款 凭 证 借方科目： 年 月 日 字第 号 纲领 贷方总 明细 金 额 账科目 科目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合 计 财务主管 记账 出纳 审查 制证 付 款 凭 证 贷方科目： 年 月 日 字第 号 纲领 借方总 明细 金 额 账科目 科目 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 合 计 财务主管 记账 出纳 审查 制证 转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号 摘 要 总账 明细科 借 方 金 额 贷 方金 额 科目 目 万千百十元角分万千百十元角分 共计 会计主管记账出纳审查制证 得 分 评卷 人 三、业务题 （一）练习收款凭据、付款凭据的填列（编凭据号） ，用会计分录取代。 佳乐厂07年5月发生的业务以下：（每题2.5分，共30分） 1）、3日，开出支票支付上月所得税 27500元。 2、4 日，厂部王力出差预付差旅费 1000元付现金。 3、5 日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。 4、8 日，送还银行3个月限期的借钱80000元。 5、10日，从银行提现金40000元。 6、10日、以现金40000元发薪资。 7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费 65元。 8、15日、以存款支付短期借钱利息 1万元。 9、16日，购入A资料6万元，增值税率 17%，款已付。 10、18日，开销票支付公司宣传资料费 300元。 11、20日，王力出差回来报销差旅费 730元，退回现金270元。 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 （二）登记现金日志账和银行存款日志账。 期初余额：现金：2200元；银行存款430000元 现金日志账 年 凭据 对方 贷方 余额 月 日 纲领 借方 号数 科目 银行存款日志账 年 凭据 纲领 对方 借方 贷方 余额 月 日 号数 科目 答案 一、填写原始凭据 市商业零售一致发票 客户名称：黄河公司发票联 No:000001 2006年12月8日 品名 金 额 单 数 及规 单价 百十万 千 百 十 元 角 分 位 量 格 毛巾 条 250 70 1 7 5 0 0 0 0 被 皮鞋 双 140 200 2 8 0 0 0 0 0 ￥4550000 人民币（大写）肆万伍仟伍佰元整 45500.00 收款公司：（盖印有效）收款人：王菲开票人：李红 财务专用章 发票鉴识单位章（财政局） 2、（10分） 借支单 2007 年6月 4日 NO 。08517 借钱单位： 供给科刘志 借钱原因： 出门采买 借钱金额：人民币（大写） 贰仟元整 ￥2000.00 单位负责人署名：张强 借钱人署名：刘志 领导批改：赞同 会计主管核批：李员 付款记录：现金付讫 3、（10分） 收 据 第二联 交款单位 2007年6月11 日 今收到供给科刘志报销差旅费退回余款。 现金收讫（盖 章） 人民币（大写）壹佰伍拾元整  ￥150.00 单位盖印  会计  出纳李红  经手人 刘志 二、填写记账凭据 1、 付款凭据 贷方科