Z矿业公司财务风险预警研究.pdfVIP

Z矿业公司财务风险预警研究 煤炭作为我国的主要能源， 不断扩张的产业规模已经证明了其在我国工业发展历程中 的重要地位。但近年来， 煤炭行业的发展受到诸多桎梏，供需关系失衡、成本激增等问题 一直困扰着煤炭类企业。在经历 2020 年疫情的影响后，行业的发展更是举步维艰。依托 于政策变更和下游企业良性发展的煤炭行业当前正面临着转型和突破， 也更需要自身实现 稳中求进。煤炭企业的建设周期长， 投资需求高， 极易出现财务风险， 因而如何减少和及 时应对财务风险成为了煤炭企业稳定发展的关键。Z 矿业公司属于煤炭类国企，运营十余 Z 载，较具有研究代表性。因此， 本文以 矿业公司为研究对象， 对其财务风险预警工作现 状进行了深入调研，以期构建出适用于 Z矿业公司的财务风险预警模型。 本文在国内外学者对财务风险及财务风险预警相关研究的基础上， 阐述了当前该领域 研究的发展与成果， 并结合 Z矿业公司的实际情况， 最终选择熵值法和功效系数法作为预 警模型构建的基本方法。作为一家煤炭企业， 行业特性决定了 Z矿业公司极可能存在风险 隐患。因此， 首先通过分析其经营状况、内部管理和行业背景， 对企业财务运营管理现状 形成初步了解。其次， 选取企业近 5年的财务数据， 通过横纵向的分析和比对， 识别企业 当前面临的财务风险。再次， 以相关财务数据为基础， 从盈利能力、偿债能力、营运能力 和发展能力 4 个维度的 18项基本财务指标出发，运用熵值法和相关性分析的方法对上述 指标进行筛选。对于筛选出的财务指标以熵值法再次进行赋权， 构建出 Z矿业公司的财务 风险预警指标体系。同时通过改进后的功效系数法对数据进行系统评分， 得出近 5年来的 Z “ ” 预警评分值。最后， 根据预警评分结果， 立足于 矿业公司的国企背景， 从加强 两金 治 Z 理到优化成本核算， 从提升企业发展能力到完善预警制度， 有针对性地提出了 矿业公司 财务风险防范的主要措施和建议， 有助于实现企业未来的良性发展， 同时也希望该项研究 在一定程度上能够为同类型企业提供借鉴和帮助。 II 英文摘要 Abstract Coal asthemain energy source of our country,the expanding industrial scalehasproved its important position in the course of our countrys industrial development.But in recent years, the development of coal industry has been a lot of shackles, supply and demand imbalance, cost surge and other problems have been puzzling coal enterprises. After experiencing the impact of the 2020 epidemic,the development ofthe industry iseven more difficult.Relying on thepolicy change and the benign development of downstream enterprises, the coal industry is facing the transformation and breakthrough, but also needs to achieve steady progress. The construction period of coal enterprises islong,the investment demandishigh,andthe financialrisk iseasy to appear,sohow