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商业银行利率敏感性缺口管理 　　，利率风险日益凸显，商业银行风险承压能力面临严峻考验。如何计量和控制利率风险，并对其进行科学地管理，成为一个值得研究的方向。本文在国内利率市场化改革稳步推进的背景下，通过分析商业银行经营过程中的资产错配问题，从而导致的利率风险，利用利率敏感性缺口管理模型，以湖北省黄冈市农村商业银行近两年的财务状况为例进行实证解析。为此提出，商业银行应该构建高效的利率风险内部防范体系，营造良好的利率风险管理的外部环境，提高管理利率风险的能力。 　　关键词：利率缺口净利息收入 　　一、利率敏感性缺口管理 　　利率敏感性缺口分析是通过资产与负债的利率、数量和组合变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对商业银行利息差和收益率的影响，是商业银行实行利率风险管理最基本的手段之一。利率敏感性缺口分析是基于商业银行资产和负债会在不同利率背景下发生相应变动的前提之下。然而，在市场利率发生变化时，并不是所有的资产和负债项目都会受到影响。首先，利率变动不影响那些利用固定利率进行定价的资产和负债。其次，在一定时期里，即使资产和负债会重新定价，但资产的收益和负债产生的成本却不受利率变动的影响。因此，在进行利率敏感性分析时，我们只考虑那些直接受到利率波动影响的资产和负债，即利率敏感性资产rsa（ratesensitiveassert）和利率敏感性负债rsl（ra