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财务部管理制度 财务部管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定. 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用,特制定本规定. 一、公司财务部门的职能： 一、公司财务部门的职能： 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计 划，加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况， 检查监督财务纪律。 3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济 效益。 效益。 4、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有 关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 5、厉行节约，合理使用资金。 6、合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管 理费用. 理费用. 7、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查 财务工作,主动提供有关资料，如实反映情况。 财务工作,主动提供有关资料，如实反映情况。 8、完成公司交给的其他工作。 二、财务是由会计和出纳两个工作岗位工作人员组 成。 成。 三、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务工作管理: 财务工作管理: 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 一、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 二、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必 须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。 三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记 帐,都必须在记帐凭证上签字。 四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。五、 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门. 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 四、 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进 行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 五、 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报 总经理，并报送有关部门. 会计报表每月由会计编制并上报 一次。会计报表须会计签名或盖章。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。七、 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 六、 财务工作人员对本公司实行会计监督。 七、 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不 予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要 求更正、补充。 八、 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时， 八、 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时， 应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因， 作出处理.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 九、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权 和债务帐目的登记工作。 十、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告，报送总经理. 十、财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审 计,并做出审计报告，报送总经理. 十一、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 十一、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人 员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办 公室主任、主管副总经理监交。 支票管理： 支票管理： 一、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用须有”支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 一、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用须 有”支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准 金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人 在支票领用簿上签字备查。 二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计 核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批.填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登 核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批.填写金额要无 误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭