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财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的会计核算和财务管理工作，保证会计资料的真实、准确、完整，特制定本制度。 第二条 本制度是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法规制定。 第三条 会计年度从 1 月 1 日至 12 月 31 日止,会计核算以人民币为记账本位币，会计记账方法采用借贷记账法，会计处理以权责发生制为基础。 第四条 本制度为公司财务部制定，解释权归公司财务部。 第五条 本制度经公司总经理批准后生效，各位员工必须认真执行。 第二章 会计核算方法、会计政策、会计报告 第一条 会计核算执行公司财务制度规定的统一科目，以保证财务管理的规范和合法. 第二条 “存货”“固定资产”“无形资产”入账价格按取得时的实际价格入账，月末存货成本按实际成本法核算。“固定资产”核算购入的电脑设备、电器设备、办公设备、 网络设备，运输设备等(价值 2000 元以上,使用期限 2 年以上)。折旧方法采用平均年限法，折旧年限 5 年，残值率为 3%。“无形资产”核算购入的无实物形态的使用软件，并在当月开始摊销,摊销期为 10 年。 第三条 会计报告：每月 4 号前结账出财务报表以及客户、供应商对账单。内部管理报表包括:资产负债表、利润表、各部门费用明细表、往来款汇总表. 第三章 财务会计人员职责 第一条 会计机构设置 1、 公司设有独立的会计核算机构，由公司总经理统一领导。 2、 会计核算机构设有会计主管、会计、出纳岗位。第二条 财务会计职责 会计主管岗位职责： 1、 组织实施会计准则、公司财务制度，监督检查其执行情况，指导财务管理工作。 2、 负责公司的日常财务工作,财务工作的分工和协调，完善财务流序。 3、 审核原始凭证和记账凭证的合理性和完整性，编制财务报表，分析经营情况。总结经验,找出经营活动中产生的问题，提出意见和建议。 4、 进行成本费用预测、计划、控制、核算和考核,监督各部门降低 节约费用，提高经济效益。 5、 负责流动资金的管理，了解公司各部门的费用需要情况和使用情况，会同营销、生产等部门，研究分解资金占用额，有计划地调度占用资金。 6、负责固定资产的登记和核算，定期进行财产清查。 7、总经理安排的其他任务. 会计岗位职责： 1、 忠于职守，认真遵守财经纪律，严格执行财务制度,进行会计核算和会计监督. 2、 负责应收应付账款的明细核算，保证收入数据的准确性,完成各种应收应付报表，及时跟往来款单位对账，为财务报表提供准确的信息. 3、 及时清理往来款账务，应收账款的跟进与催收.定期审核、检查债权债务情况，发现问题及时向财务主管反映情况。 4、 负责整理、装订会计凭证和财务资料的保管。 5、 协助财务主管对财务制度和财务管理的完善。 出纳岗位职责: 1、 廉洁奉公，坚持执行公司财务制度，做好财务保密工作,不准泄露财务信息. 2、 按规定办理现金和银行收付款业务，付款后填写记账凭证，收款后开收据交会计签字填写记账凭证，及时登记现金银行日记账,做到日清月结，保证账实相符。 3、 妥善保管好各种空白支票、空白收据以及收付的原始凭证。 4、 收到的现金和支票要及时存入银行，负责接收银行的进账凭证和回执，并传递给会计人员。 5、 编制工资和奖金表，以及工资奖金的发放. 6、 保持一定限额的库存现金,每天向领导报送现金和银行存款情况。 7、 不断提高业务水平，与会计人员密切合作，共同搞好财务工作. 第三条 会计工作交接制度 1、 财务人员因工作调动或离职，必须办理交接工作。 2、 编制移交清单，在办理移交时，必须有监交人监交。 3、 出纳移交时,现金和银行银款必须跟会计账簿一致。 4、 会计移交时，必须与往来款单位对账签字。 5、 交接完毕，交接双方和监交人必须在移交清单上签字。 第四章 费用报销制度 第二条 发生借款或申请款项时，填制“借支单或“请款单”，其中“借款理由”一栏要有详细的用款说明，经部门主管和财务部主管签字同意后可借支款项，金额 1000 元以上的一律需总经理签字同意才可借支款项。各种款项要在5 日内及时报销，否则财务部门不予报销,财务部严格执行“前账不清，后账不立”的原则。借支款项必须提前一天向财务申请，以便财务安排资金。 第三条 交通费的报销规定： 1、每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间及事由，并填制“交通费用报销明细表”，特别是事由一定要写清楚。 2、每天晚上加班至21:30 后可报销加班出租车费用，以打卡时间为准，节假日加班可报销往返交通费用（此条规定依据当日加班申请），每月底前台将整月公司员 工加班清单汇总成电子表格的形式送至财务部，财务在核查交通费报销交易所时将依据此清单。 3、公务外出必须坐公共汽车或地铁，在公共汽车或地铁不能提供使用的情况下方可乘坐出租车。 第三条 内部普通员工费