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第 一 章：总则第 二 章：范围 财务管理制度及流程目录 第 三 章：财务管理体系第 四 章：财务管理职能 第 五 章:财务管理部组织法构图 第 六 章：财务管理部部门岗位职责第 七 章:财务人员岗位职责 1。财务总监岗位职责 2。主管会计岗位职责 3。出纳岗位职责 第 八 章:财务工作的管理要求 1。预算管理的要求 2。资产管理的要求 投资管理的要求 资金管理的要求 5。应收及预付账款管理的要求 流动资金管理的要求 固定资产管理的要求 8。无形资产、递延资产管理的要求 收入、成本、费用管理的要求 利润及利润分配 11。财务报告及财务分析第 九 章:会计档案管理的要求 第 十 章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章:收据管理的要求 第十四章:税金缴纳管理的要求 第十五章：财务管理各项工作流畅 1。房产销售流程 2。借款流程 3。报销流程 4。薪资支付流程 5.支出审批流程 第十六章：财务管理审批流程图 售楼业务流程图 借款审批流程图 报销支付流程图 4。薪资支付流程图 5。税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则 第一章 总则 一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度. 二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督,同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工 相关的合法权益，特制定本制度。 第二章 范围 本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工 办理财务事务，必须遵守本规定。 第三章 财务管理体系 一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则,财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度， 并承担相应的责任。 二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责,按照相关法 律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。 三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料 以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。 第四章 财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有 关的法律、法规、规章制度和集团的章程规定执行。 三、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经 营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检察监督财经 纪律. 四、积极为经营管理服务,促进集团取得更好的经济效益，厉行节 约，合理使用资金。 五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责，领导会计机构、 财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 六、集团及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组 织进行。 七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核算、财务 管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。 第五章 财务管理部组织机构图 财务总监 第六章 财务管理部门岗位职责 一、参与制定集团财务制度及响应的实施细则。 二、参与集团的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。 主管会计 主管会计 三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报。 （新源煤业 1#、2#、仕 （荣兴物业、房产中介 四、负责对财务工作有关的外部及政府部门、税务、财政、银行、 鹏置业、王山煤业、善 公司、卤阳湖旅游、集 团公司）会计事务所等对接、沟通工作。 团公司） 锁煤业、西固煤业） 五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析， 并向集团领导报告集团经营情况， 六、及时督促销售部、采购现部金计会划计的进展情况（包括产品销售、 （出纳） 楼房销售），销售款的回收及应收账款的回收。 七、编制会计凭证、记账、结账、核对、完成报表的编制，并及 时清理应收、应付。 八、负责集团全年的会计报表、帐薄装订及会计资料的保管。 九、及时、准确申报各项报表、税金。 十、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保 管，办理银行收、付业务。 十一、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证、登记银行存款及 现金日记帐，月末与银行对账单核对银行存款余额，并编制余额 调节表。 十二、负责集团员工工资的审核、发放、及时交纳员工社会保险 等。 第七章 财务人员岗位职责一、财务总监岗位职责 职务名称：财务总监 直接上级:董事长、总经理 直接下属：集团主管会计、出纳员、子公司财务室、会计、 出纳。 本职工作：领导集团及各子公司的财务工作。直接责任: 1、具体负责集团及实体的财务会计工作. 2、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查总结。严格遵 守财经纪律和集团各项规章制度 ,不断提高集团及下属公司的财务会计工作水平。 3、