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银行票据管理办法 第一条为了加强公司票据管理，明确票据使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际，特制定本办法。 第二条本办法所称“银行票据”是指现金支票、银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行统一印制的票据。 第三条银行票据由资金专管员或办事员专人看管，资金专管员或办事员负责管理核对支票并设登记簿及时备案支票的购得、出具和留存情况。 第四条出纳人员需要使用现金支票提取现金时，应填写现金领用单，注明用途和金额，交财务经理审批后方能使用现金支票提现。 第五条支票由非收款人领有用出外时须存有支票领用单，谢泽生领有用人个人借款处置，在领用人以获取发票或收据交还财务时再冲销个人借款。 领用人不准弄脏、撕毁支票，使用时不能超出限额。 领有用人领有用支票必须自领用起至五日内退库，退库时必须发票齐全，支票号核对精确。例如领用的支票在五日内没缴付，应当及时归还财务部。 第六条对外开具支票付款时，除支付给个人的款项可以开具现金支票外，其他一律开具转账支票。 第七条严格控制空白支票的派发。当订货急需采用空白支票时，须经领导审核后派发，并必须核对日期、用途及限额。 第八条签发支票一律要记名。签发支票时必须用碳素墨水填齐所有项目，收款单位名称、签发日期、大小写金额及用途一律不得涂改，加盖银行预留印鉴必须清晰，带密码支票要核清密码号。 例如支票核发错误严禁撕掉，应当盖章“补发”备注，联同存根一起得当留存，并在支票采用登记簿上标明补发。 第九条支票必须在银行账户余额内按规定向收款人签发，不准签发空头、远期支票；不准出租支票或将支票转让给其他单位和个人使用，不准将支票交收款单位代签。 第十条缴纳外单位支票时，办事员人员必须深入细致审查有效期及各项内容核对与否合乎银行建议。存有银行密码的支票严禁遗漏密码，并及时呈缴本银行。例如支票被银行归还，办事员人员必须尽快通告经办人员向付款单位索换。 第十一条领用的支票丢失，经办人员应及时向财务部报告，并向银行挂失。因支票丢失造成的经济损失，由丢失人赔偿。 第三章应收账款票据 第十二条应收票据是指采用银行承兑汇票或商业汇票结算方式时，因销售商品等而收到的银行承兑汇票或商业承兑汇票。 第十三条财务部应当设置应收账款票据备查账，逐笔备案应收账款票据的种类、号数、付款日期、票面金额、交易合约号和付款人、承兑人和单位名称、到期日利率、票据日期、贴现率，票据净额以及收款日期和归还余额等资料。应收账款票据到期还清后，应当在备查账内逐笔冻结。 第十四条财务部收到销售部门交来的银行承兑汇票和商业汇票，必须及时到银行办理认证手续，查明票据真伪。 第十五条财务部根据月度资金收支计划合理安排资金，应及时将接到的银行承兑汇票、商业汇票背书受让，以提升现有资金的采用效率。 第十六条出纳人员应妥善保管收到的银行承兑汇票，必要时可以委托银行代保管银行承兑汇票。 第十七条办事员人员应当确保银行承兑汇票总收入备查簿上备案的数额与实际留存的银行承兑汇票数额相互一致。 第十八条出纳人员应妥善保管和使用好领用的银行票据，防止空白票据遗失和被盗用。第十九条在使用过程中，出纳人员应保存好所有银行票据的留底联（包括因某种原因报废的银行票据全部联次），以备银行票据使用完毕缴销时登记到票据领用单上。 第二十条办事员人员须要采用银行转账支票、银行电汇凭证、银行汇票申请书等银行票据退款时，应当严格遵守公司内部关于订货、预付款、费用缴费等管理制度的规定，审查退款审核相关手续与否齐全、有关单据与否完备合法、金额排序与否恰当，经过审查有误后方能够对外退款。 第二十一条出纳人员在办理银行票据付款时，除能当时取得合法、齐全的发票外，一律需要向收款方索取“收款收据”，以备日后结算、对账使用，并要求收款方当事人在“银行票据”的公司留底联次上签署名字。 第二十二条办事员人员应当将公司对外出具的银行承兑汇票及时备案至银行承兑汇票开支备查簿上，将所有送出银行承兑汇票的要素在银行承兑汇票开支备查簿上所列确切，并将银行承兑汇票到期退款的记录备案至银行承兑汇票开支备查簿上。 第二十三条其他银行票据的管理可参照上述支票的管理进行。 第二十四条本办法未尽事宜或与国家有关法律、法规及《公司章程》的有关规定二者相冲突的，按国家有关法律、法规及《公司章程》的有关规定继续执行。 第二十五条本办法由公司董事会负责解释。第二十六条本办法自颁布之日起施行。 十一、承兑汇票登记簿 承兑汇票登记簿 十二、支票领有、用、存有登记簿 支票领、用、存登记簿