企业内部控制-生产循环调查问卷.docVIP

----------宋停云与您分享----------- ----------宋停云与您分享----------- 利安达信隆管帐师事件全部限责任公司 REANDA 被观察单元: 体例： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调盘问卷(一) 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 （一）总体环境 是否创建本钱核算与治理制度？ 本钱开支范畴是否切合有关划定？ 3、本钱核算制度是否得当生产特点，并严酷实行？ 4、各本钱项目标核算、制造用度或船舶牢固用度的归集与分派、产物本钱的结转是否严酷按划定治理，前后期是否同等？ 5、是否认期盘货在产物，并作为在产物本钱的分派依据？期初是否将上期预估的已完航次未达付出红字冲回，期末已完航次未达付出的预计是否来由充实，数据泉源是否有依据？ 6、未完航次已达付出科目归集要领是否精确？ 7、生产本钱是否与收入配比？ （二）筹划和控制生产 1、生产单是否颠末生产筹划和控制部分答应？船舶航次的调理是否由有关部分同一摆设？ 2、船舶的调理职员是否颠末严酷的授权及授权机构、授权范畴？ 3、是否利用和控制预先编号的生产单（调理单）？ 4、逐日生产运动陈诉和已竣工生产陈诉（已完航次陈诉）是否颠末筹划和控制部分复核？逐日船舶的运营是否跟踪记载，并与营运筹划举行比拟、阐发？ 5、船舶营运筹划是否经有关部分答应、是否有充实的市场观察作依据？ 6、有无生产中突发变乱的处置惩罚步伐，在以往的实行中效果怎样？ （三）发出原质料 堆栈发出质料是否要求有已具名的发料单？ 质料耗用汇总表是否包罗在生产运动陈诉（船舶航运陈诉）中？ 利安达信隆管帐师事件全部限责任公司 REANDA 被观察单元: 体例： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调盘问卷(二) 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 （四）加工生产产物 1、是否利用计工单来记载生产产物所耗用的 人工工时？ 2、人工耗用汇总表是否包罗在生产运动陈诉里？ （五）转移已竣工产物到产制品库 末了的转移单是否由产制品堆栈职员在收到已竣工产物时具名？ （六）掩护制造性存货 是否限定只有颠末授权的职员才气靠近原质料和产制品存货？ 是否利用具名的转移单控制在产物（船舶备品备件）在生产历程中的实物移动？ （七）确定和记载制造本钱 1、各项用度的归集是否切合划定？ 2、制造用度分派率和尺度本钱是否颠末治理政府答应？船舶相干用度的分摊政策是否一向并切合有关划定？ 3、差别是否实时向有关生产治理职员陈诉，以便观察和跟踪控制？ 4、体例分派制造本钱到在产物（未完航次本钱）的分录所利用的资料是否与逐日生产运动陈诉的资料相干联或对应？ 5、体例结转已竣工产制品本钱（已完航次本钱）到产制品的分录所用的资料是否与已竣工生产陈诉资料相干联或对应？ 6、期末结转分派船舶相干用度到业务本钱和未完航次已达付出的金额、比例与期末的船舶航次陈诉记载的航次及起始日是否符合？ （八）保持存货余额的精确性 1、是否认期独立查抄在产物、产制品明细帐与总帐余额的同等性？公司财政是否在每个航次完成时将船舶燃油陈诉燃油数目与燃油台帐数目、燃油台帐金额与明细账金额举行查对？ 利安达信隆管帐师事件全部限责任公司 REANDA 被观察单元: 体例： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 生产循环调盘问卷(三) 受访人： 调盘题目 回 答 注 释 缺 点 不实用 是 否 主 要 次 要 2、是否认期独立盘货在产物