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三全食品财务报告分析 （一）财务报表分析 一、资产负债表 单位：元 币种：人民币 2010 2009 同比增减 总资产 1,906,040,195.09 1,611,767,022.34 18.26% 预付账款 85,934,895.26 46,340,982.82 85.44% 存货 448,117,787.80 306,719,810.89 46.10% 在建工程 104,728,447.21 53,669,673.38 95.14% 预收账款 223,390,448.58 153,445,715.72 45.58% 应缴税费 -10,109,778.79 5,208,261.78 -294.11% 1、总资产期末余额 190,604.02 万元，较期初增加 18.26%，主要是在建 工程，固定资产增加所致； 2、预付款项期末余额8,593.49 万元，较期初增加 85.44%，主要是预付 采购货款增加所致； 3、存货期末账面价值44,811.78 万元，较期初增长46.10%，主要是本年 度生产和销售规模扩大，相应存货增加所致； 4、在建工程期末余额10,472.84 万元，较期初增长95.14%，主要是郑州 综合基地及成都基地一期工程建设支出增加所致； 5、预收款项期末余额22,339.04 万元，较期初增长45.58%，主要是本期 销售扩大，预收经销商货款增加所致； 6、应交税费期末余额-1,010.98 万元，较期初减少294.11%，主要是采购 规模扩大增值税留抵金额增加所致； 二、利润表 单位：元 币种： 人民币 2010 2009 同比增减 营业总收入 1,923,389,425.05 1,444,540,455.56 33.15% 利润总额 139,095,552.59 93,715,345.10 48.42% 增长的主要原因：公司本年度主营产品销售较上年度有较大幅度增长，主 要通过扩大产销量来获得较高利润，导致公司本年经营业绩较上年同期有大幅上 升。说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强，市场推广工 作成绩很大,公司业务规模很快扩大。 三、现金流量表 单位：元 币种：人民币 2010 2009 同比增减 经营活动产生的 208,810,736.35 287,655,772.43 -27.41% 现金流量净额 投资活动产生的 -104,961,309.75 -94,483,238.92 11.09% 现金流量净额 筹资活动产生的 -60,081,566.00 -93,615,184.90 -35.82% 现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额为208,810,736.35，主要是销售商品收到的现 金，说明企业经营活动产生的现金流量稳定性和再生性比较好；投资活动产生的 现金流量净额为-104,96