固定资产管理流程图及说明.pdfVIP

- 固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三局部：一是原始数据的 入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的局部资产的变动及处置业 务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、 原始数据导入及新增资产业务 （一）原始数据的导入业务 . z. - 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资 产管理〞下的“原始数据录入〞完成。资产信息项填写完毕后，通过系 统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则 上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦 资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看 到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入〞工作 只允许进展一次，之后不能再使用这一功能。 〔二〕新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新 增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理〞→“固定资产增加〞 →“资产管理单位〞→“资产类别〞→“添加〞→“完成〞。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产〔分类名称〕、资产名 称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购 单位、采购〔经手〕人、购置日期、货到日期、验收日期。 〔三〕生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入〔录入验收单资料〕完毕，确认无误后可通过 菜单栏的“建卡〞按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片， 没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存 放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息 项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单 . z. - 项选择择，不能汉字输入。 3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项填写不完 整便不能提交成功。 4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四 份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理 部门负责。 〔四〕资产管理部门审核 1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时审核。资 产管理部门通过“审核〞下的“新增资产归口审核〞、“原始数据归口 审核〞菜单，进展归口审核。 2.归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的 资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到 该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据资产管 理部门填写的意见进展修改后再次提交。 3.经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保存资产的验收单 一份，并按要求存档。 〔五〕财务管理部门审核 1.对于已经通过资产管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财 务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由 财务处负责财务审核的人员完成。 2.可通过“审核〞下的“新增资产财务审核〞、“原始数据财务审 核〞菜单，进展财务审核。 . z. - 3.对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目 内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。 4.财务审核通过后，资产数据不能再被修改。 5.财务处保存资产的验收单一份，并按有关规定存档。 二、资产变动、处置业务 〔一〕资产变动业务 1.已经入账的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地 点、单价、等信息项发生变化时，需要进展固定资产的变动。 2.由资产管理