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****高速公路全过程跟踪审计 （造价咨询） 实 施 方 案 ◇ ◇ ****工程造价咨询有限公司 201* 年*月**日 目 录 第一章 工程概况 ........................................ 第二章 实施范围及内容 3 第三章 实施依据 6 第四章 组织机构配置及组成人员工作职责 6 第五章 实施程序及计划 13 第六章 实施中的重点和难点分析 .......................... 第七章 质量控制及管理 .................................. 第八章 服务承诺 ........................................ 第一章 工程概况 一、工程概述 （一）、工程名称：**** （二）、项目业主：**** （三）、设计单位：**** （四）、勘察单位：**** （五）、工程简述：国家发展和改革委员会《 ****》（发改 基础[2014] **** 号），同意建设 ****高速公路。项目位于 **** 境内，处于盆地西北部。起于 ****，接****高速公路止点，设枢纽互通连接 ****高速、****高速和****高速，沿杂谷脑河上行，经****、****，穿越**** (隧道长度****米)，沿****下行止于马尔****。路线里程全长约 173 公里，桥梁总长 49010 米 /109 座，占路线长度的 28.3%(其中特大桥 12460 米/8 座)；隧道总长 93900 米/35 座，占路线总长 54.2%(其中长度大于 6000 米的特长隧道 20860 米/3 座，长度 3000 米～6000 米的特长隧道 41890 米/11 座)；桥隧占路线总长 82.5%；枢纽互通 1 座 （****主线 EK52+305～EK56+940、B 匝道、C 匝道纳入路），一般互通 9 座。****高速公路，初步设计概算总投资 亿元。全线于 2015 年初开工建设，建设工期为 6 年。****为****高速公路项目业主单位，由 ****投资设立，主要负责 ****公路项目的建设管理。 第二章 审计范围及内容 一、审计范围 主要包括****高速公路建设项目审计标段（第二包）范围内立项报批、勘察设计、招投标等建设管理；路基、路面、房建、绿化、交安、机电等合同段建安工程； ****境内征地拆迁；建设资金管理等 ****高速公路项目审计标段（第二包） 单位：万元 序号 序号 序号 序号 1 2 3 4 5 6 7 8 合计注：本组包括理县境内征地拆迁，以及相应的路面、房建、绿化、交安、机电等工程项目。 合计 二、审计内容 （一）、建设前期审计的主要内容。 1、检查建设项目的审批文件。包括建设规划、项目建议书、可行性研究报告、项目设计、投资批复、环境影响评估报 告、用地批复及施工许可、环保和消防许可等文件是否齐全。 2、检查初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编 制依据及采用规范、标准是否正确，设计方案是否经济合理。 3、检查建设项目勘察设计、征地拆迁、施工、监理等相关 单位的确定是否按照法定程序进行。是否履行了公开招投标， 是否存在违规招标、虚假招标和围标、串标问题；招标代理机构是否存在违规操作，是否存在向中标单位高额摊派招标代理费用、违规收取招标保证金问题；评标专家是否违规操作，存在评审标准不一致问题；投标单位在资格预审文件和投标文件中弄虚作假以及假履约保函、假信贷证明等问题。 4、检查与各相关单位签订的合同条款是否合法、全面、公 允，承包商与招标文件和投标承诺是否一致，合同条款中关于 预付款、计量支付款、结算款的条款是否存在缺陷和矛盾。 5、检查建设项目资金的来源及落实情况。资金来源是否合 规，是否按计划、工程进度及时落实到位。 6、检查各种规费是否按规定及时缴纳；减、免、缓缴是否 符合有关规定，手续是否完善。 7、检查征地、拆迁补偿费是否符合有关规定和标准，重点 关注拆迁补偿评估结果的准确性和合法性。有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准，损害拆迁人和被拆迁人的利益问题；有无在征地拆迁过程中乱开支、截留挪用征地拆迁资金问题；拆迁补偿费有无虚假冒领问题，手续是否齐全，协议是否合法，数量是否准确，标准是否正确，个案处理是否真实等。 8、检查项目前期费用使用是否真实合法。 9、与建设工程项目前期准备工作有关的其他情况。 （二）、建设期间审计的主要内容： 1、检查项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制 度等制度是否落实、执行是否规范。 2、检查内部控制制度是否健全、执行是否严格、到位。 3、检查项目建设资金是否按规定、工程进度及时足额到 位。 4、检查是否存在随意变更、恶意变更、推倒算账，损害国 家利益