金融行业的审计重点和审计风险.doc

金融行业的审计重点和审计风险 文档信息 ： 文档作为关于“经济、贸易或财会”中“稽查与征管或审计”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文21870字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 2 文1：金融行业的审计重点和审计风险 3 1、序言 8 2、金融业的审计 8 （1）金融审计的框架及本文的研究对象 8 文2：金融行业的审计重点和审计风险 9 一、序言 11 二、金融业的审计 12 （一）金融审计的框架及本文的研究对象 12 （二）我国金融审计的发展简史 13 三、了解金融业及其环境 15 （一）什么机构属于金融机构 15 1.金融机构主要是指 15 （二）金融机构的特点 16 （三）金融机构在我国的现状 17 （四）金融业的风险 18 1.风险的定义 18 2.金融风险 18 3.我国金融业所面临的主要风险 19 四、商业银行的审计 19 (一)商业银行的定义和特征 19 1.经营大量的货币性项目，要求建立健全的内部控制制度。 19 （二）商业银行的主要风险 20 1.信用风险 20 2.国家风险和转移风险 20 3.市场风险 20 4.利率风险 21 5.流动性风险 21 6.操作风险 21 7.法律风险 21 8.声誉风险 21 （三）商业银行的重点审计领域 22 1.内部控制的评估 22 2.盈利能力的评估 22 3.资本充足率的评估 22 4.商业银行的信用风险评估 23 5.其他风险评估的指标 23 五、保险机构的审计 23 （一）保险机构存在的风险 24 （二）保险机构的审计内容和审计重点 25 1.保险机构资产审计 25 2.保险机构负债审计 25 3.保险机构所有者权益审计 25 4.保险机构损益的审计 25 1.保险公司自有资金的真实性和完整性 26 2.未决赔款准备金 26 3.责任准备金充足性测试 26 4.再保险合同的合规性和再保险债权、债务关系 27 六、金融审计面对的全新挑战和结论 28 （一）金融创新的定义和在我国的发展 28 （二）金融审计的新问题 29 1.审计模式的变化 29 2.金融审计的内容的变化 29 3.审计标准与国际审计标准的趋同 29 （三）结论 30 1. .cn 30 4. 中华人民共和国国家统计局 .cn 30 参考文摘引言： 31 原创性声明（模板） 31 文章致谢（模板） 32 正文 金融行业的审计重点和审计风险 文1：金融行业的审计重点和审计风险 the Emphases and Risk of the Auditing in Finance Company Abstract As the development of our country, the finance company develops faster than any other industries. This dissertation is about the emphases of the auditing in the finance company and the risk of these companies. Fitly, the dissertation describes the development of the auditing in the finance company and the history of this kind of auditing. In order to learn more about the finance company which is the subject of the auditing, we should know about the development of the fiancé company in our country. Then, the dissertation shows the quality and the specialty of bank and iurance company, and analyzes the risk of these companies. Try to judge the importance of the