胜蓝股份：2021年年度财务报告.docxVIP

胜蓝科技股份有限公司 2021 年年度财务报告 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 26 日 审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 致同审字（2022）第 440A012397 号 注册会计师姓名 梁寄意、邓碧涛 审计报告正文胜蓝科技股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了胜蓝科技股份有限公司（以下简称“胜蓝股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了胜蓝股份2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于胜蓝股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 （一）收入确认相关信息披露详见财务报表附注三、29及五、35。 事项描述 胜蓝股份主要从事电子连接器的生产和销售，2021年度胜蓝股份营业收入总额为1,302,801,245.66元。由于营业收入是合并利润表的重要组成部分，对财务报表影响重大，构成财务报表使用者评价经营业绩的关键指标，且收入确认时点的确定可能存在通过操纵收入以达到特定目标或预期的风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。 审计应对我们对收入确认主要执行了以下程序： （1）了解和评价胜蓝股份销售与收款相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性；（2）检查主要客户的合同及订单，检查销售及收款情况是否与合同约定相符； 检查主要客户合同中与产品控制权转移相关的条款，评价胜蓝股份的收入确认政策是否符合会计准则的要求； 对营业收入进行分析性复核； 以审计抽样方法选取样本，向客户函证应收、合同负债余额及销售额； 检查收入凭证，检查对应的发货单、运输单、验收单、报关及结关资料、销售发票、回款银行凭证等； 对营业收入执行截止性测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间； 检查报告期后的销售退回情况。 （二）应收账款坏账准备的计提相关信息披露详见财务报表附注三、10及五、4。 事项描述 截至2021年12月31日，胜蓝股份应收账款账面余额557,835,755.30元，坏账准备金额34,620,754.82元。应收账款是合并资产负债表的重要组成部分。由于胜蓝股份管理层在确定应收账款的风险组合划分依据、预计可收回金额时需要运用重大会计估计和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表的影响较为重大，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。 审计应对我们对应收账款坏账准备的计提执行了以下程序： 了解和评价胜蓝股份应收账款减值相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； 分析胜蓝股份应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，复核报告期内政策的一贯性； 评价企业评估预期信用损失的基础是否恰当，对历史损失率的计量是否正确； 获取应收账款账龄分析表及坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄划分及坏账计提的合理性和准确性，重新计算坏账准备计提金额是否准确； 对金额重大的应收账款余额实施了函证程序，并将函证结果与公司账面记录进行核对； 检查单项计提坏账准备的应收款项的计提依据，复核计提金额的合理性；对应收账款余额较大及账龄较长的客户，通过公开渠道查询与债务人有关的信息，以识别是否存在影响胜蓝股份应收账款坏账准备评估结果的情形；对于账龄较长的应收账款，我们还与胜蓝股份管理层进行了沟通，了解账龄长的原因以及管理层对于其可回收性的评估。 检查各期应收账款的期后回款情况。 其他信息 胜蓝股份管理层对其他信息负责。其他信息包括胜蓝股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，