顺控发展：2021年年度财务报告.docxVIP

广东顺控发展股份有限公司 2021 年度财务报告 广东顺控发展股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 PAGE \* MERGEFORMAT 1 广东顺控发展股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 1 广东顺控发展股份有限公司 2021 年度财务报告 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 18 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2022]2833 号 注册会计师姓名 韩雁光、麦剑青、杨勇 审计报告正文 广东顺控发展股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了广东顺控发展股份有限公司（以下简称“顺控发展”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺控发展2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺控发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 [收入确认] 事项描述： 顺控发展的收入主要来源于自来水销售收入和垃圾焚烧发电收入，均执行政府及供电部门结算价格，公司 审计应对： 1.了解、测试顺控发展与销售收款循环相关的内部控制制度的设计和执行情况，对自来水销售系统的计算机总体控制及应用系统控制 每月末根据确定的结算价格结算确认上述收入。 如附注六（三十七）所述：2021年度，顺控发展营业收入为133,811.88万元，其中自来水销售收入占总收入的63.22%，垃圾发电收入占总收入30.90%，上述两项为报告期内重要收入来源。 由于上述两项收入金额重大，我们将自来水销售收入和垃圾焚烧发电收入确认识别为关键审计事项。 关键控制点执行IT测试，以确定该系统是否有效运行，水量确认是否准确。 2.通过访谈管理层，检查政府相关文件、供水、供电合同等评价各类收入确认政策的适当性。 3.通过对主营业务收入分类别执行分析性复核程序，判断收入和毛利变动的合理性，判断报告期收入金额是否出现异常波动的情况。 4.对自来水销售收入，通过抽样的方式选取样本对自来水用户执行函证程序，并通过抽样方式选取样本，检查其水费记录是否完整，是否记录于恰当的会计期间。 5.对垃圾焚烧发电收入，通过供电部门及政府派出的第三方记录的发电数据，复核耗用垃圾数量、发电数量的准确性及电费计算的准确性；对供电部门执行独立函证，再次确定电量确认的准确性。 其他信息 顺控发展公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括顺控发展2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估顺控发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督顺控发展的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重