西部建设：2021年年度财务报告.docxVIP

中建西部建设股份有限公司 2021 年度财务报告 中建西部建设股份有限公司 2021 年度财务报告 PAGE \* MERGEFORMAT 2 PAGE \* MERGEFORMAT 2 中建西部建设股份有限公司 2021 年度财务报告 年度财务报告 2022 年 04 月 1 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 04 月 01 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字[2022]12796 号 注册会计师姓名 张琼、吕庆翔 审计报告正文 天职业字[2022]12796号 中建西部建设股份有限公司全体股东： 审计意见 我们审计了中建西部建设股份有限公司（以下简称“西部建设”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西部建设2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西部建设，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对 财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 应收账款的可收回性 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序： 截止2021年12月31日，西部建设合并财务报表应收账款账面（1）了解和评估管理层对应收账款日常管理以及确定应收原值1,845,612.81万元，应收账款坏账准备55,028.99万元，账款可收回性评估相关的内部控制； 应收账款账面净值占资产总额59.65%。由于西部建设在确定（2）对于按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收账预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，且影款，分析西部建设应收账款坏账准备会计估计的合理性，并响金额重大，为此我们确定应收账款的可收回性为关键审计选取样本对组合分类及账龄准确性进行测试，重新计算预期事项。 信用损失计提金额的准确性； 对于按单项金额评估的应收账款，逐项获取管理层对关于对应收账款的披露详见财务报表附注三、（十二）及附注预计未来可收回金额做出估计的依据并复核其合理性，包括 六、（三）应收账款。 客户资信情况、回款情况及前瞻性考虑因素； （4）选取样本进行函证并检查期后回款情况。 关联方关系及关联交易的披露 西部建设主要从事高性能预拌混凝土的生产、销售，最终控针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序： 制人为中国建筑集团有限公司，关联方从事建筑类企业众多。（1）了解和评估西部建设识别和披露关联方关系及关联交 2021年度，来自关联企业的销售收入为1,403,644.72万元，易的内部控制； 占合并营业收入的52.13%。由于关联关系复杂且交易金额较（2）获取关联方关系清单并与公司的财务信息核对、通过大，关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公开信息抽查核对； 公允反映产生重要影响。因此我们将关联方关系及关联交易（3）抽样检查协议、出库单、结算单、销售回款凭证等，的披露作为关键审计事项。 结合函证等程序验证关联方交易的发生额与余额的真实性； 检查关联方交易的披露信息与财务信息的一致性； 关于关联方关系及关联交易的披露详见附注十一、关联方关（5）检查比对关联方交易的价格与第三方的价格公允性。 系及其交易。 其他信息 西部建设管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西部建设2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 管理层和治理层对财务