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内部审核员培训讲义 第一章 定义 ➢审核 ❖ 为获得审核证据并对其进行客观的评价 以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、谢谢阅读 , 独立的并形成文件的过程。 ➢审核证据 ❖ 与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息. ➢审核准则感谢阅读 ❖ 用作依据的一组方针程序或要求。 ➢审核发 现 ❖ 将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。 ➢审核结论谢谢 阅读 ❖ 审核组考虑了审核目标和所有的审核发现后得出的最终审核结果. ➢审核范围谢谢阅读 ❖ 审核的内容和界限。 ❖ 注：审核范围通常包括对实际位置、组织单元、活动和过程以及所覆盖的时期的描述.精品文档放心下载 第二章 内部管理体系审核 第一节 审核的策划 ➢审核策划 ❖ 领导重视是做好内审的关键； ❖ 管理者代表要亲自抓内审工作； ❖ 内审的具体工作需要有一个职能部门来管理； ❖ 组建一支合格的内审员队伍； ❖ 内审需要有一套正规的程序; ❖ 在建立管理体系时应考虑内审工作。 ➢审核的策划谢谢阅读 ❖ 确定审核目的、范围和准则 ❖ 选择审核组 指定审核组长感谢阅读 , 第二节 审核的实施 ➢现场审核的准备 ➢ 现场审核的实施 ➢审核后续活动的实施 ➢ 现场审核的准备 ❖ 编制审核计划 ❖ 审 核组工作分配 ❖ 准备工作文件 ➢ 审核计划内容 ❖ 审核目的； ❖ 审核准则； ❖ 审核范围，包括确定受审核的组织单元和职能单元及过程； ❖ 现场审核活动的日期和地点；精品文档放心下载 ❖ 现场审核活动预期的时间和期限，包括与受审核方管理层的会议及审核组会议；感谢阅读 ❖ 审核组成员的作用和职责； ❖ 为审核的关键区域配置适当的资源。 ➢准备工 作文件谢谢阅读 ❖ 审核组成员应当评审与其所承担的审核工作有关的信息并准备必要的工作文件，用于感谢阅读 , 审核过程的参考和记录.这些工作文件可以包括： ☺ 检查表和审核抽样计划; ☺ 记录信息（例如支持性证据，审核发现和会议记录）的表格 : . ➢编制检查表谢谢阅读 ❖ 检查表是内审员进行审核时的一种自用工具. ➢检查表的作用谢谢阅读 ❖ 明确与审核目标有关的作用； ❖ 使审核程序规范化，减少审核工作的随意性和盲目性； ❖ 使审核目标始终保持明确;谢谢阅读 ❖ 保持审核进度； ❖ 作为审核记录存档。 ➢编 制检查表的要点 ❖ 对照标准、手册和程序文件的要求； ❖ 选择重要的管理体系问题； ❖ 结合受审核部门的特点; ❖ 抽样应具有代表性； ❖ 检查表应有可操作性；谢谢阅读 ❖ 按部门进行审核时要包括涉及的标准条款 按过程进行审核时要包括涉及的部门 , . ➢现场审核的实施感谢阅读 ❖ 举行首次会议 ❖ 信息的收集和验证 ❖ 形成审核发现 ❖ 准备审核结论 ❖ 举行末次会议 ➢举行首次会议 ❖ 首次会议的目的 ❖ 确认审核计划； ❖ 简要介绍审核活动如何实施； ❖ 确认沟通渠道； ❖ 向受审方提供询问的机会. ❖ 管理层，与受审核的职能或过程的负责人应参加首次会议。 ➢首次会议的程序精品文档放心下载 ❖ 会议应当是正式的 并保存出席人员的记录，会议由审核组长主持，其程序是： , ☺ 与