中国华西内部审计工作管理办法.doc

PAGE PAGE 6 中国华西内部审计工作管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强公司内部的审计监督，规范内部审计行为，改善和强化企业管理，提高经济效益，促进廉政建设，根据国家法律法规和集团有关规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及公司所属各单位。 第三条 内部审计，是指单位内部依法独立开展监督和评价本单位及所属单位的财务收支及各项经济活动的真实性、合法性和效益性的行为 ，以促进加强经济管理和实现经济目标。 第四条 内部审计遵循依法、独立、客观、公正的原则。 第五条 公司主要负责人对建立健全公司内部审计制度以及对审计报告、审计决定的真实性、合法性、完整性负责。 各单位负责人对本单位的内部审计项目负总责，指定分管领导具体执行、协调内部审计项目的相关工作。公司实施的内部审计项目主要有：经济责任审计，年度经营业绩专项审计，工程项目期间成本审计，工程项目奖罚兑现审计，其他专项审计。 第六条 公司内部审计接受上级审计机构和内部审计协会的业务指导，集团公司审计部门对公司的内部审计工作进行指导和监督。 第二章 审计机构和人员 第七条 公司设审计部门，在总经理领导下开展工作并向其报告工作。公司所属各单位可在相关监督部门设立内部审计岗位，配备专兼职审计人员。 第八条 内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力，定期接受内部审计职业培训和后续