审计项目实施过程中相关人员角色定义及职责.pdfVIP

. . 审计项目实施过程中相关人员角色定义及职责 一、相关定义 审计项目实施过程中相关人员角色定义是指在审计项目开展过感谢阅读 程中，与审计项目实施过程相关人员的分工情况；相关职责是指，相精品文档放心下载 关人员按照分工制定审计方案，审计程序，开展审计检查，以及精品文档放心下载 对开展的审计工作进管和复核的具体职责。 二、总体原则 （一）审计项目实施过程中的质控制作为某某公司审计质管谢谢阅读 重要组成部分，遵循某某公司审计总体质管原则； （二）审计项目实施过程质控制强调全员参与、领导作用，各精品文档放心下载 类角色应在项目实施过程中按照相应职责进作业，承担相应的责精品文档放心下载 任，各业务单位负责人对本单位审计项目实施负总责； （三）审计项目实施过程中相关人员的管职责替代为某某公谢谢阅读 司审计管人员为实现审计目标，促使审计资源得到充分和有效谢谢阅读 用，提高整体审计质， 促使审计活动符合内部审计准则等应的精品文档放心下载 其他管职责； （四）审计项目实施过程中相关人员的作业基本标准应符合中国谢谢阅读 保监会和国家审计署内部审计规章制、 《中国内部审计准则》等相谢谢阅读 关法法规及监管规定，以及公司内部审计管制要求； （五）相关人员遵循国家内部审计法法规及集团内部审计规章感谢阅读 word 教育资料 . . 制， 在实施必要的内部审计程序和内部审计职责后发生的感谢阅读 内部审计风险事项，承担责任。 三、审计项目实施过程中相关人员角色定义 根据审计项目管需要， 在审计项目中设置四类角色，其职基谢谢阅读 本内容和承担的责任如下： （一）审计项目组员，负责具体项目操作，对于项目质承担直精品文档放心下载 接责任； （二）审计项目主审（或审核人），负责管审计项目，对于项精品文档放心下载 目质承担直接管责任； （三）审计项目作业复审人，负责复核审计项目主要内容，对于感谢阅读 项目质承担管责任；对于区域分公司类项目将复审人分为两类，谢谢阅读 即区域复审人和总部复审人。 （四）审计项目审批人，负责人选派审计人员、审批审计方案、感谢阅读 审计报告及其他重大事项，对于项目质承担管责任和领导责任；谢谢阅读 四、各类角色在审计项目实施过程中的具体职责 （一）审计项目组员 1.按照某某公司审计质管要求实施审计作业； 2.在审计项目实施过程中相关为符合内部审计人员职业道德规谢谢阅读 范要求； 3.对审计项目中的重大事项进报告； 4. 与内外相关机构和人员进必要的沟通，妥善地化解人际冲精品文档放心下载 突，保持好的人际关系； word 教育资料 . . 5.其他有关事项； （二）审计项目主审 1.编制审计项目方案 2.组织审计项目的实施,按照公司业务程和制要求进项目感谢阅读 管； 3.对审计项目工作进现场督导 ,检查审计项目作业人是否按照感谢阅读 质管要求进作业； 5.及时汇报项目进展及报告重大事项； 6.组织编制审计报告； 7.对审计项目档案进归档； 8.其他有关事项； （三）审计项目作业复审人 1. 审核审计项目方案 2.对项目主审工作进监督、指导； 3.审核未进报告内容、复核审计证据、审计报告（对于多重复审精品文档放心下载 审计项目类总部复审人仅承担复核审计报告等职责）； 4.协助项目审批人进项目管； 5. 其他有关事项； （四）审计项目审批人 1．选派项目主审、组员，对项目主审进有效授权； 2.审定审计项目方案； 3.总体督导审计项目实施，对项目主审给予指导； word 教育资料 . . 4.协调、沟通审计过程中发现的重大问题； 5 ．审定未进报告内容和审计报告； 6.监督审计发现的整改情况； 7．其他有关事项。 五、审计项目中各类角色对应的人员 项目类型 组员