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大学应收及暂付款管理办法 为加强资金管理，控制应收及暂付款的额度和收回时间，维护财经纪律，提高经费的使用效益，保证各项债权的及时清理，特制定本办法。 第一条应收及暂付款是学校应收未收、暂时垫付或预付给有关单位或个人而形成的一种停留在结算过程中的资金，是有关单位或个人的一种资金占用。 第二条对应收及暂付款项按业务性质划分，实行一支笔审批，指定专人负责，各单位审批借款的负责人，负有保证资金安全，督促借款人及时到财务部门结算的责任；借款人不能按时销账的,单位或项目负责人负有连带责任。 第三条借款原则上一事一借，一事一清，专款专用，不能一借多用，前款不清后款不借，以免造成长期挂账及债权关系的混乱。如特殊情况需再借，要经分管副校长和主管财务的校领导审批。 第四条出差人员借款，应在返回后，一个月内结清借款，不得拖延。如特殊情况需延期报销时，须事先取得财务处的同意，延长期不得超过三个月。 第五条进修或购货需借款的部门或个人，应填写汇款申请单或借款单（写明用途、金额、还款或结算日期，汇款还需提交对方单位账号），经单位领导审批后方可办理。购货借款在事情办完后及时办理报销结算手续，外出进修人员到达目的地后，可将各项进修费用的报销单据邮回本单位，委托办理报销手续。 第六条零星基建、维修等项目，原则上不给预付款，如合同、协议上规定要预付款，则需经部门领导审批后并附上合同或协议到财务处办理预付款手续。 第七条订阅图书资料须凭订单申请借款，属一次性供货的在货到验收后办理报销。订阅报刊杂志，可凭征订单位的报销凭证连同邮局或银行汇款单直接报销。 第八条根据工作需要，单位预借的周转金或备用金，实行定期结报制度，年终收回结账。 第九条依照《刑法》及《中国共产党员纪律处分条例》相关解释，一切单位或个人借款不得超过六个月，确定需要延长时间的，要重新履行借款手续，对无特殊情况拖欠公款六个月以上的单位或个人，学校相关职能部门要追究借款单位领导和借款人的刑事责任或给予党内处分。 第十条账面发生的应收及暂付款，进行定期公布，请各单位配合财务处及时催结。 第十一条对离校人员的往来款项进行严格管理，设专人进行核查，以免给学校造成不必要的经济损失。 第十二条对于确定无法收回或办理核销手续借款的，应查明原因，分清责任，经办人、单位负责人或项目负责人写明原因，报校领导审批，财务处按照《高等学校会计制度》的规定办理报批、核销手续。 对那些既不清理也不说明原因的，除按规定追究单位负责人或项目负责人的责任外，同时追究借款人的责任，并报校领导批准，并从借款人工资中予以扣回。 第十三条本办法由财务处负责解释。自颁布之日起施行。