医院内部审计制度.docxVIP

Word PAGE 1 PAGE 1 医院内部审计制度 ????? 医院内部审计制度为进一步规范医院内部审计工作，建立健全医院内部审计制度，完美内部监督制约机制，按照《审计署内部审计工作规定》和《卫生系统内部审计工作规定》，结合我院实际,特制定本制度??一、内部审计工作具有自立行使内部审计监督的职权,自立监督和评价我院所属财务收支经济活动的真切、合法、收益的行为，以增进强化经济管理和实现医院任务??二、内部审计人员在医院院长的直接领导下自立开展内部审计，对院长负责，并报告工作??三、内部审计人员办理审计事项，应该严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到自立、客观、公平、保密??四、内部审计监督的主要内容??（一）财务预算的落实和财务决算??（二）财务收支及有关的经济活动??（三）零星修缮项目的预（概）算、决算??（四）国有资产购置、使用和管理??（五）医院内部经济效益评价??（六）经济合同的签订和落实??（七）内部控制制度的建立健全（A）院领导及上级主管部门交办的审计事项??五、内部审计监督的主要权限??（一）要求医院有关科室按时报送预算、决算、报表和有关文件、资料等??（二）审查会计报表、凭证、账簿??（三）参与与经济事项有关的会议??（四）对严峻违背财经法纪，严峻损失铺张的行为,经院长同意作出暂时制止打算??（五）对阻挠、阻碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可实行须要的暂时措施，并提出追究有关人员责任的建议??（六）按照审计结果，提出改进看法，提升经济效益的建议和订正、处理违背财经规矩行为的看法??（七）参加制订有关的规则制度，起草内部审计规则制度??六、内部审计工作的主要程序??（一）按照上级主管部门的部署和要求，结合医院实际,制定年度审计工作方案??（二）对审计事项实施审查核对中发觉的普通问题，可随时向有关部门和人员提出看法或建议，如发觉重大问题，应准时向院长汇报??（三）审计终结，写出审计报告计送院长审批??（四）审计结束后，根据有关规定建立和管理审计档案。