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内部控制制度 —-担保 第一章 总 则 第一条 为了加强某某公司（以下简称 “公司)对担保业务的内部控制，根感谢阅读 据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度.精品文档放心下载 第二条 本制度所称担保，是指公司依据《中华人民共和国担保法》和担保感谢阅读 合同或者协议,按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供一定方式的担保并谢谢阅读 依法承担相应法律责任的行为,不包含担保公司的担保业务及按揭销售中涉及的精品文档放心下载 担保等具有日常经营性质的担保行为. 公司下属分公司不得从事对外担保活动。公司下属全资子公司和控股子公司感谢阅读 未经适当授权和审批不得从事对外担保活动。 第三条 公司在发生担保业务过程中，至少应关注涉及担保业务的下列风险：感谢阅读 （一）担保违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。谢谢阅读 （二）担保业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺谢谢阅读 诈而导致损失。 （三)担保评估不适当，可能因诉讼、代偿等遭受损失。 （四)担保执行监控不当，可能导致公司经营效率低下或资产遭受损失。精品文档放心下载 第四条 公司在建立与实施担保业务内部控制过程中，至少应强化对下列关精品文档放心下载 键方面或关键环节的控制: （一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范,机构设置和人员配备应感谢阅读 科学合理. （二）担保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项应明确规范。感谢阅读 （三）担保评估应科学严密。 (四）担保执行环节的控制措施应充分有效。 第二章 职责分工与授权批准 第五条 公司应建立担保业务的岗位责任制 , 明确相关部门和岗位的职责权精品文档放心下载 限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。感谢阅读 担保业务不相容岗位至少包括： （一）担保业务的评估与审批. （二）担保业务的审批与执行. （三）担保业务的执行和核对. （四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。 第六条 公司办理担保业务的人员应掌握与担保相关的专业知识和法律法规，谢谢阅读 并具备良好的职业道德和较强的风险意识。 第七条 公司严禁未经授权的部门或人员办理担保业务。 公司指定财会部门负责办理担保业务。在公司总经理和财务总监在授权范围精品文档放心下载 内进行审批，不得超越权限审批。经办人应在职责范围内，按照审批人的批准意精品文档放心下载 见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理。精品文档放心下载 第八条 公司应制定担保政策，明确担保的对象、范围、方式条件、程序、精品文档放心下载 担保限额和禁止担保的事项,定期检查担保政策的执行情况及效果.谢谢阅读 公司内设部门和分支机构不得对外提供担保。 第九条 公司应建立担保业务责任追究制度,对在担保中出现重大决策失误、精品文档放心下载 未履行集体审批程序或不按规定执行担保业务的部门及人员，应严格追究责任人谢谢阅读 的责任. 公司对外部强制力强令的担保事项，有权拒绝办理。未拒绝办理的, 因该担感谢阅读 保事项引发的法律后果和责任，由作出担保决策的人员承担。感谢阅读 第十条 公司应制定担保业务流程，明确担保业务的评估、审批、执行等环感谢阅读 节的内部控制要求,并设置相应的记录,如实记载各环节业务的开展情况,确保担谢谢阅读 保业务全过程得到有效控制。 第三章 担保评估与审批控制 第十一条 公司应对担保业务进行风险评估 ,确保担保业务符合国家法律法谢谢阅读 规和本公司的担保政策，防范担保业务风险。 第十二条 公司对担保业务进行风险评估，至少应采取下列措施：精品文档放心下载 (一）审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及本公司发展战略和经营精品文档放心下载 需要. （二）评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括：申请人基本情况、感谢阅读 资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保感谢阅读 的资产及其权利归属等。 （三)审查担保项目的合法性、