某公司组织结构及关键流程报告探讨.pptVIP

财务预算制定工作流程 董事会 总裁 财务总监 资金财务部 下属公司/ 总部职能部门 批准集团战略规划，设定 初步财务业绩期望 制定公司财务业绩期望目 标，布置预算工作 提出二、三级预算单位名单，调查分析 下属公司及职能部门业务经营情况 分解、初定各下属公司/职能 部门财务业绩指标 审批 是否同意 下达分解指标及年度计划编 制指导思想和要求 结合自身业务经营情况，组 织编写年度财务预算 年度财务预算方案 汇总、形成公司年度财务预案 审批 是否同意 审批 是否同意 审批 是否同意 审批 是否同意 公司年度财务预算方案 下达下属公司/总部职能部门 年度财务预算指标 存档 否 是 否 是 否 是 是 否 否 是 提供支持 提出年度财务预算 编制建议 战略 投资 财务 人力 品牌 内部 第三十一页，共六十七页。 财务预算制定流程整体进度 活动 负责人/负责机构 批准公司战略规划，设定初步财务业绩期望 制定公司财务业绩期望目标 设定下属公司/总部职能部门目标 下属公司/总部职能部门分析自身业务经营情况 下属公司/总部职能部门内部质询并初步批准预算方案 总部财务系统质询下属公司/总部职能部门预算方案 预算方案修正 最高领导质询 最终批准目标、行动方案和预算并成文 董事会 总裁/财务总监/资金财务部 总裁/财务总监/资金财务部 下属公司总经理及相关部门 总部职能部门负责人