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财务知识百问百答 ———— 财务部编写第一页，编辑于星期六：十一点 十七分。第一局部：财务票据基础知识1：收转帐支票应该注意哪些？ 答：出票日期数字必须大写；收款人名称准确；付款人名称账号清晰；支票下方有密码条；支票正面盖出票人的财务专用章和法人章；缺一不可，印泥为红色； 印章必须清晰。2：转帐支票的付款期为几天？ 答：付款期限自出票之日起十天。3：银行汇票的付款期限？ 答：付款期限为1个月。第二页，编辑于星期六：十一点 十七分。4：收银行汇票时应注意的问题？ 答：银行汇票为二联，硬联上要有出票行的银行汇票专用章及经办人的名章，还要核对银行汇票上收款人的名称和帐号是否与我公司一致。5：存银行汇票时应注意什么？ 答：垫复写纸后填写大小写金额，如果汇票金额大于收款金额，把多余金额填写在汇票下方“多余金额处〞。另处，在反面持票人向银行提示签章处加盖财务专用章及法人章，身份证件名称、发证机关、证件号码都要填写齐全。第三页，编辑于星期六：十一点 十七分。6、如何检查有效的银行电汇回单？ 答：银行电汇回单上要有银行办讫章，我们公司的名称和帐号开户行要正确。7、收承兑汇票为什么一定要求客户“背书〞？ 答：银行承兑汇票背书是银行承兑汇票流通的主要方式，背书是一种附属票据行为；是一种要式法律行为；是持票人所为的法律行为；背书的主要目的是在于转让票据上的权利。 注：如果客户不背书，则当该承兑汇票出现问题时， 该客户将不承当相当的责任。第四页，编辑于星期六：十一点 十七分。8、收承兑汇票时需要注意哪些？ 答：承兑汇票正面：出票人的“财务章〞“法人章〞，出票行的“银行汇票专用章〞“经办人〞名章必须清晰、齐全，缺一不可。 承兑汇票反面： 1）“第一背书人〞一定是承兑汇票的“收款人〞 2）背书名称与印鉴一致，例如A企业转让给B企业，而在后手签章处却盖了C的企业印鉴，这种情况就是错误的;背书的前手与后手签章缺字或多字。常见的是背书的前后手签章缺字或多字。例如，A企业转让给B企业，B企业全称为“XX有限公司〞，印鉴局部却变成了“XX股份有限公司〞。第五页，编辑于星期六：十一点 十七分。续：3）背书印鉴清晰，确保承兑汇票连续性可准确识别。4）标准加盖背书骑缝章5）背书转让一定要保证连续性。9、承兑汇票背书印鉴不清晰、背书名称有误、或是没有背书的情况应该怎么处理？答：收到这种有问题的承兑汇票， 要求有错误的背书人出具“承兑汇票证明〞。第六页，编辑于星期六：十一点 十七分。10、承兑贴息怎么算？ 答：例如：2012年1月30日时收到一张建行银行出具的10万元的承兑汇票，到期日为2012年4月25日，月贴息率：10‰，应该收取的贴息额？贴息天数：85天， 贴息额：（100000*10‰）/30天*85天=283311：办理银行承兑汇票时，承兑费用怎样收取？（只限建行） 答：（1）承兑手续费按票面金额0.5‰计算 （2）承兑承诺费按票面金额与存入银行保证金的差额计算：承兑汇票承兑期3个月的按差额的2%，承兑汇票承兑期6个月的按差额的2.5%计算。 注：不同的银行规定会有出入，但大致应该差不多少。第七页，编辑于星期六：十一点 十七分。12：银行承兑汇票不标准需要出具证明时，对证明有哪些要求？ 答：（1）证明上要清楚准确的写清银行承兑汇票的票面要素。包括：出票人全称、出票人帐号、付款行全称、收款人全 称、收款人帐号、收款人开户行名称、金额、出票日期、到期日、承兑票号。 （2）写清不标准的原因。 （3）写清经济责任 （4）要加盖出具证明单位的公章、财务章和法人章 （5）证明不能是传真件，要是原件。第八页，编辑于星期六：十一点 十七分。13：每天网银汇款（电汇）的时间？ 答：8：30分到16：30分。14:企业在银行开立的“根本账户〞与“一般账户〞的区别？ 答：“根本账户〞比“一般账户〞多一种“提取现金〞的功能。15：企业网上银行有哪些功能？ 答：网上查询、电汇、主动收款、代发代扣、帐户归集、投资理财、电子对帐、缴费支付。16:现金支票与转账支票的区别? 答:现金支票只能用于从开户行提取现金。 转账支票是一种最根本的同城支付结算业务品种，最初只能用于本地，现在可以用于异地转账。第九页，编辑于星期六：十一点 十七分。17、到开户行购置现金支票与转账支票需要携带哪些资料? 答:购置两种票据都需要如下资料: (1)带有开户银行名称的“账号戳〞 (2)加盖银行预留印鉴的“领购单〞 (3)加盖银行预留印鉴的“业务收费凭证〞18、农行钻石卡与普通农行卡相比，优势有哪些？ 答：（1）外地客户在农行柜台给农行钻石卡汇款时，不收取手续费 （2）往异地农行卡汇款时，不收取手续费。第十页，编辑于星期六：十一点 十七分。第二局部：分公司/办事处财务知识1、博宇股份各办事处销售收款是现金的应该怎么