采购业务部货物先到的业务处理标准流程.pdfVIP

采购业务部货物先到的 业务处理标准流程 Hessen was revised in January 2021 货物先到的业务处理（暂估入库） 该业务处理是指采购业务发生时，采购商品在时间上先于发票到达企业。 在该业务中还包括暂估入库的情况，因没有启用采购业务，故所有采购入库均 为暂估入库，采购成本均应在采购入库单上填写。 1、业务流程 业务流程图编号： 业务名称：货物先到的业务处理 功能域 编制 日期： 审核 日期 Pur- 采购收货单 01 财务人员填制，并 交主管审核 Pur- 总帐凭证 02 财务人员填制，并 交财务主管审核 2、流程说明 当采购商品先于发票到达时，财务人员根据送货单及商品实物填制采购 收货单，由财务主管进行单据审核，暂时不制作采购凭证。 采购发票到达时，财务人员应根据采购入库单与发票制作凭证。制作凭 证分两种情况：A、如果采购入库单的采购金额与发票金额不符，则先 按采购入库单制作采购凭证，然后按照发票金额修改该发票相关的凭 证，以确认采购业务正式完成。同时将发票作为本张采购入库凭证的附 件。并修改与该张发票相关采购入库凭证的摘要，注明该张发票所在的 凭证号。 B、如果采购入库单的采购金额与发票金额相符，则按照发票制作采购 凭证即可。