会计电算化：第八章第四节应收款管理系统日常业务处理.docVIP

第四节　应收款管理系统日常业务处理 一、应收单据处理 应收单据处理指企业进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入和单据管理，可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在应收款管理系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在应收款管理系统录入。 (一)应收单据录入 应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目。应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入，不输入的情况下点击保存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。 操作要点： 在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据录入”，选择单据类别及方向，确认后进入应收单据处理界面。点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。输入各个栏目信息后，点击〖保存〗按钮将其保存。 (二)应收单据审核 操作要点： 1.方法之一， 在“应收单据录入”主界面，可通过〖首张〗、〖上张〗、〖下张〗、〖末张〗按钮查找所需要审核的单据，也可通过〖定位〗按钮，查询需要审核的单据，找到后，点击〖审核〗按钮审核单据。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖审核〗图标将当前单据审核。 2.方法之二， 在目录区树型列表中选择“日常处理/应收单据处理/应收单据审核”，系统弹出“单据过滤条件”对话框，系统默认为全部未审核单据。若点击〖批审〗按钮，系统将对选定范围的单据进行成批审核并在完成后提示“本次审核成功发票X张，本次审核成功应收单X张”；若点击〖确认〗按钮，则进入“应收单据列表”界面，手工选择单据进行审核，可点击〖全选〗按钮选定单据，然后点击〖审核〗按钮，系统进行审核并提供审核情况报告，如图8-21所示。 图8-21　应收单据审核 友情提示： 1.当选项中设置审核日期的依据为单据日期时，若发现该单据日期所在会计月已经结账，则系统将提示不能审核该单据，除非修改审核方式为业务日期。 2.不能在已结账月份中进行审核及弃审处理。已经审核过的单据不能进行重复审核；未经审核的单据不能进行弃审处理。已经做过后续处理（如核销、转账、坏账、汇兑损益等）的单据不能进行弃审处理。 (三)应收单据复制 若新增的单据与已录入单据相似，可通过单据复制功能，提高单据录入的效率。在“应收单据录入”主界面，查找到被复制单据，点击〖复制〗按钮，即可将当前界面的单据复制到新增单据上，在新增单据上修改相关栏目后再将其保存。 (四)应收单据修改 在“应收单据录入”主界面，查找到所需要修改的单据后，点击〖修改〗按钮进行修改。修改完成后，按〖保存〗按钮，即可保存当前修改结果。 友情提示： 1.单据的名称和类型不能进行修改，已经审核过的单据不允许修改。 2.若修改的客户有封存标志，则系统将提示不能保存当前的修改内容。 (五)应收单据删除 在“应收单据录入”主界面，查找到需要删除的单据，点击〖删除〗按钮。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖删除〗图标将当前单据删除。 友情提示： 1.从销售管理系统中传入的单据不允许删除。 2.已经审核过的单据不允许删除。 二、收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。 应收款管理系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。在一张收款单中，若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。录入收款单时需要指定其款项用途，如果同一张收款单包含不同用途的款项，应在表体记录中分行显示。对于不同的用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，需要进行核销处理，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销。若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。 应收款管理系统的付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。录入付款单时需要指明付款单是应收款项退回、预收款退回、还是其他费用退回。付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 收款单据