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FA资产模块培训会计学资产模块培训简介第1页/共39页资产模块概述资产新增操作资产变动操作资产折旧操作资产减少操作资产调拨资产查询资产月结应付模块培训安排第2页/共39页日期序号内容10/21 上午1资产模块概述10/21 上午2资产新增操作10/21 上午3资产变动操作10/21 上午4资产折旧操作10/21 下午5资产减少操作10/21 下午6资产调拨10/21 下午7资产查询10/21 下午8资产月结10/21 下午9复习10/21 晚上10练习及答疑一、资产模块概述第3页/共39页FA：FIXED ASSETS的简称，即固定资产 提问：仅仅管理固定资产？企业管理资产的平台相对总帐，FA是重要的财务子模块应付模块资产模块总帐模块一、资产模块概述第4页/共39页FA与其他模块的关系 增加变动减少处置/调拨..购买/调拨.. 应付模块 总帐模块 总帐模块 资产模块一、资产模块概述第5页/共39页资产生命周期 二、资产新增操作第6页/共39页1.自购新增2.统购新增3.盘盈新增4.调拨新增二、资产新增操作第7页/共39页自购流程二、资产新增操作第8页/共39页 操作演示 1.自购新增 -资产标签号 -资产来源 -资产累计折旧 操作步骤： a.录入资产基础信息 b.录入资产财务信息 c.录入资产分配信息二、资产新增操作第9页/共39页 自购新增会计分录1.发票（AP） Dr：固定资产-家具-预算.传真机 Cr:其他应付款-应付采购2.新增（FA） Dr： Cr:固定资产-家具-中转每月：∑固定资产-家具-预算= 固定资产-家具-中转 ∑(固定资产预算科目)= ∑(固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为0二、资产新增操作第10页/共39页统购流程二、资产新增操作第11页/共39页 课堂练习：统购新增1.总部统购发票2.总公司与分公司资产往来帐划拨3.分公司确认与总部往来4.分公司与支公司资产往来帐划拨5.支公司确认与分公司往来6.支公司新增统购资产 a.录入资产基础信息 b.录入资产财务信息 c.录入资产分配信息 二、资产新增操作第12页/共39页 统购新增会计分录1.发票（AP）--总公司 Dr：其他应收款-资产中转 Cr:其他应付款-应付采购2.系统往来（GIS）--总公司 Dr：系统往来-分公司 Cr:其他应收款-资产中转3.系统往来（GIS）--分公司 Dr：其他应收款-资产中转 Cr:系统往来-总公司4.系统往来（GIS）--分公司 Dr：系统往来-支公司 Cr:其他应收款-资产中转5.系统往来（GIS）--支公司 Dr：固定资产-大类-预算 Cr:系统往来-分公司6.资产新增（FA）--支公司 Dr：固定资产-大类-.缺省 Cr:固定资产-大类-中转每月： ∑固定资产-家具-预算= 固定资产-家具-中转 ∑(固定资产预算科目)= ∑(固定资产中转科目)年底：经常性凭证将固定资产预算科目和固定资产中转科目余额结为0二、资产新增操作第13页/共39页盘盈流程二、资产新增操作第14页/共39页 课堂练习：盘盈新增1.资产新增 a.录入资产基础信息 b.录入资产财务信息 c.录入资产分配信息2.资产新增转入待处理财产损益3.确认营业外收入(GL) 二、资产新增操作第15页/共39页 盘盈新增会计分录（报批后，估值入帐）1.资产新增（FA） Dr：固定资产-大类-.缺省 Cr:固定资产-大类-中转2.转入待处理（GL） Dr：固定资产-大类-中转 Cr:待处理财产损益-固定资产3.盘盈处理（GL） Dr：待处理财产损益-固定资产 Cr:营业外收入-资产盘盈 三、资产变动操作第16页/共39页 操作演示1.资产基础信息更改 a.查询资产 b.信息更改2.资产部门间的转移 a.查询资产 b.地点部门转移 c.费用科目成本中心变更 课堂练习1.各机构某一资产基础信息更改 a.查询资产 b.信息更改2.各机构某一资产部门间的转移 a.查询资产 b.地点部门转移 c.费用科目成本中心变更 四、资产折旧操作第17页/共39页 操作演示1.资产折旧运行（不关闭期间）2.资产折旧回滚折旧运行后的系统限制：现有资产所有修改均不允许！仅能操作资产新增！ 五、资产减少操作第18页/共39页1.报废减少2.盘亏减少3.调拨减少五、资产减少操作第19页/共39页当月增加资产，通过“打开”，直接删除以前月份增加的资产，通过“报废”，减少资产报废资产，必须输入报废类型五、资产减少操作第20页/共39页 操作演示：报废减少 a.查询待报废资产 b.报废资产五、资产减少操作第21页/共39页 报废减少会计分录(先报废，从清理科目转入待处理财产损益，报批后，再从待处理转出)1.资产减少（FA） Dr：固定资产