企业公开发行股票并在中小企业板上市的条件与标准.pdfVIP

企业公开发行股票并在中小企业板上市的 条件与标准 一，基本条件 新《证券法》第十二条规定，公司首次公开发行新股，应当符合下列条件： 1，具备健全且运行良好的组织机构； 2，具备持续经营能力； 3，最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告； 4 ，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或 者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪； 5，经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。 6，新《证券法》施行后，证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》可能会有所调整， 二，考核标准与准入条件 目前主要要求如下： 1，发行人依法设立且持续经营在3 年以上的股份有限公司。有限责任公司按原账面净资产 值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算； 2，发行人最近3 年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有 发生变更。 3，最近三年连续盈利且最近三年累计净利润不低于3000 万元，净利润以扣除非经常性损益 前后较低者为计算依据； 4 ，最近三年经营活动产生的现金流量净额累计超过5000 万元；或者最近三个会计年度的营 业收入累计超过3 亿元； 5，发行前股本总额不少于3000 万元； 6，最近一期末无形资产 （扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不 高于20%； 7，最近一期末不存在未弥补亏损； 8，对税收优惠不存在严重依赖； 9，没有重大偿债风险； 10，没有重大或有事项风险； 三，禁止准入条件与标准 不得存在下列可能对持续盈利能力产生重大不利影响的情形： 1，发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持 续盈利能力构成重大不利影响； 2，发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化并对发行人的 持续盈利能力构成重大不利影响； 3，发行人最近一个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存 在重大依赖； 4 ，发行人最近一个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益； 5，发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用 存在重大不利变化的风险； 6，其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。