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会计学1K成长V存货核算 P2提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第1页/共22页 P3存货核算的整体架构红字出库核算外购入库核算暂估入库核算自制入库核算委外加工入库核算材料出库核算产成品出库核算系统维护基础资料系统参数用户管理入库核算出库核算期初余额管理期初余额调整金额调整单其他入库核算计划价调价调价单据录入调价单据维护无单价单据无单价单据汇总更新单价存货跌价管理存货跌价维护存货跌价准备计提表期末处理凭证生成凭证模板凭证查询期末结帐总帐系统报表分析异常余额汇报表调拨金额确定无单价单据按物料更新单价无单价单据按单据更新单价入库核算各种分析报表出库核算各种分析报表第2页/共22页 P4入库核算出库核算计划成本管理其他处理记账凭证账薄报表不确定单价单据凭证模板记账凭证查询生成凭证录入调价单据调价单据查询历史价格维护期初余额调整成本调整存货跌价维护物料类别维护核算账薄核算报表材料出库核算产成品出库核算期初处理外购入库核算存货估价入库自制入库核算其它入库核算委外加工入库核算红字出库核算核算单据查询系统设置存货跌价准备计提表反结账关账更新无单价单据期末处理期末结账对账存货核算系统功能结构第3页/共22页 P5存货核算系统应用流程第4页/共22页 P6提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第5页/共22页 P7操作：系统启用设置 （1）初始化设定（2）系统参数的含义与设定（3）物料计价方法的选择（4）初始余额的录入 注意:存货核算是实现物流与资金流集成的重要模块，要与采购、销售、仓存等相关业务系统结合使用才有意义。第6页/共22页 P8提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第7页/共22页 P9外购入库核算流程采购入库单采购发票费用发票暂估入库核算外购入库核算暂估入帐外购凭证三方勾稽发票已到发票未到补充勾稽暂估冲回凭证外购入库核算处理流程－标准模式（2）入库核算（1）费用分配1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式(金额、数量)分配至 发票的费用字段；2、入库核算：将三方钩稽中增值税发票的成本金额分配按照加权平均分配的方法 分到外构入库单的金额字段中；3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；第8页/共22页 P10外购暂估的处理流程外购入库单发票到否？估价入账发票与入库单钩稽生成外购入库凭证期末处理冲回方式？冲回暂估凭证外购入库核算生成暂估凭证冲回暂估凭证外购入库核算发票与入库单钩稽发票到否？冲回方式？月初全部冲回月初冲回单到冲回已到未 到已到未 到凭证查询期初暂估单单到冲回和不冲回生成外购入库凭证单据冲回方式？不生成凭证不冲回生成暂估补差单生成红蓝外购入库单单到冲回差额调整第9页/共22页 P11建立外购入库单建立发票建立费用发票三方钩稽及核算操作采购发票后到暂估操作费用发票补充钩稽操作核算产生的补差单及成本调整单如何查询操作步骤：外购入库核算 第10页/共22页 P12提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第11页/共22页 P13委外加工入库核算流程委外加工入库单采购发票费用发票委外加工入库核算加工费分配委外加工有发票凭证加工费冲回凭证三方勾稽发票已到发票未到补充勾稽委外加工无发票凭证委外加工入库核算处理流程委外加工出库单核销发票未到有发票无发票1、费用分配：将三方钩稽中的费用发票金额按照分配方式（金额、数量） 分配至发票的费用字段；2、入库核算：将发票的金额和核销的材料成本汇总计算入库成本并反算单价；3、对于不生成冲回凭证的模式支持部分钩稽（非标准）；第12页/共22页 P14操作：委外入库核算 （1）委外入库单与采购发票、费用发票三方钩稽操作（2）费用发票补充钩稽操作（3）加工费暂估操作（4）委外加工入库于委外发出材料核销操作第13页/共22页 P15提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第14页/共22页 P16出库算法及特殊规则加权平均法移动加权平均法先进先出法后进先出法计划成本法分批认定法（批内移动平均）分批认定法（批内先进先出）加权平均法下红字出库单核算规则第15页/共22页 P17操作：出库核算实务 （1）材料出库核算（2）产品出库核算（3）核算日志与报告的应用（4）无单价单据处理流程（5）计划成本维护功能（6）出库核算异常余额处理第16页/共22页 P18提纲存货核算架构介绍系统启用设置外购入库核算 委外入库核算出库核算期初及期末操作实施步骤与关键点第17页/共2