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会计学1一把手合规一堂课 2合规风险管理包含三个概念：1、合规是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致；2、合规风险是指商业银行因没有遵循法律规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险；3、合规风险管理是指商业银行通过各种制度安排、管理活动以规避合规风险，是商业银行一项核心的风险管理活动。合规风险管理第1页/共32页 3一. 合规问题的理解 1、合规与发展 “合规创造价值”是监管部门和商业银行一贯强调的理念，更是合规风险管理需要坚持的原则。 2、违规根源分析一是“善意的违规”有些违规行为主观上是善意的，是从集体利益角度出发的，但客观上是违反了制度要求，产生了不良影响，埋下了风险隐患，甚至造成了比较大的损失。第2页/共32页 4一. 合规问题的理解 二是“被动的违规”主要是按照领导违规要求、上级机构违规指示办理业务。这种违规行为发生范围比较广，尤其是在基层机构更为突出。遇到这种情况，很多人按照违规要求办理业务，甚至形成惯例，只要领导要求就这样做，将监管规定和制度要求抛之脑后。 （要求：基层不能应领导要求被动违规，应坚守制度） 三是“无知的违规”主要是对监管规定，规章制度不理解、不熟悉造成的违规。许多银行员工，尤其是年轻的员工在办理业务前既不熟练掌握制度，也没有任何业务经验，在办理业务时，不按章操作，只按照自己的理解“想当然”地处理业务，从而产生违规行为、甚至在违规后，都不能意识到自己已经违规了。 （要求：不断学习掌握业务技能，减少违规）第3页/共32页 5 四是“制度的违规”。违规不但包括行为违规，还包括制度违规，制度缺失、制度漏洞、制度内容与监管要求不符都是制度违规的表现。第4页/共32页 6二. 合规管理目标 通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。 主要目标：就是要确保内部规章制度合规和经营管理行为合规。 应遵循“制度优先，内控优先”的原则。 第5页/共32页 7二. 合规管理目标 最终目标：经营管理行为合规 一、是经营行为合规：各级机构各级人员在业务处理、系统操作过程中要严格依据行内相关规章制度规定的程序，做到按章操作。 二、是管理行为合规：各级机构在经营决策、人事管理、财务管理的各个方面要遵循行内相关规章制度规定的权限、程序进行，确保各项管理行为在制度的框架之下。第6页/共32页 8三、监管制度体系 银行业是被高度监管的行业，经营管理活动不但要遵循国家法律法规规定和商业活动规范要求，还要接受特定银行监督管理机构的监督管理，部分业务还要受到特殊监管。第7页/共32页 9三、监管制度体系 1、中国人民银行 2、银行业监督管理委员会 3、国家外汇管理局 4、国家发展与改革委员会 5、财政部 6、工商管理局 7、审计署 8、当地政府第8页/共32页 10 合规文化是企业文化的基础和重要组成部分。 良好的企业文化对于统一思想、凝聚力量、提高企业核心竞争力具有重要作用。扭曲的不合规的企业文化会把企业带入歧途。四、合规文化建设第9页/共32页 11 培育良好的“合规文化” 需要正确理解以下几个问题：1. 合规文化建设要结合银行实际；2. 正确处理合规文化建设中“虚”和“实”的关系；3.要形成常态化、制度化的合规文化建设机制；四、合规文化建设第10页/共32页 12 吕家进行长“治顽疾、树新风、促合规”合规大讨论活动讲话一、充分认识在全行开展合规大讨论活动的重要意义1、是有效提升合规经营能力，实现全行发展战略、打造百年老店的客观要求。2、强化合规管理，是我行进入新的历史发展阶段，加快经营管理转型的必然要求。3、主动开展合规管理，是有效贯彻落实监管要求的内在需要。4、解决全行各级机构长期存在的突出违规问题的有效手段。五、领导合规要求第11页/共32页 13 二、 开展好合规大讨论活动的几点要求： 1、紧密结合党的群众路线教育实践活动，开展好合规大讨论 2、加强领导、积极实施，切实组织好合规大讨论各项活动 3、讲求方法、突出重点，切实解决本单位存在的突出违规问题 4、统筹协调、合理安排，妥善处理好合规大讨论活动与旺季业务发展的关系 5、注重总结、充分研究，建立常态化工作机制，打造邮储银行合规文化品牌五、领导合规要求第12页/共32页 14 商业银行风险的主要类别 1. 信用风险 2. 市场风险 3. 操作风险 4. 流动性风险 5. 国家风险 6. 法律风险 7. 声誉风险