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会计学1贷款监管法规与信贷市场 贷款监管法规与信贷市场贷款监管法规框架与政策调整（）欧美商业银行信贷管理机制（）固定资产贷款管理暂行办法（）流动资金贷款管理暂行办法（）贷款监管有关问题的说明（）第1页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整法律－行政法规－规章－规范性文件法律层面《商业银行法》中贷款业务基本规则规定，涉及贷款审查审批、贷款担保、贷款合同管理、资产负债管理、禁止条款、对借款人的规定；《银行业监督管理法》中审慎性经营规则的处罚。行政法规层面《金融违法行为处罚办法》、《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》。第2页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整规章层面《贷款通则》：修订－废止－再修订；规则突破与遗留问题。贷款授信管理类：《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》。 贷款业务品种管理类：《汽车贷款管理办法》、《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》、《单位定期存单质押贷款管理规定》、《个人定期存单质押贷款办法》、《证券公司股票质押贷款管理办法》。 第3页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整规范性文件贷款风险的分类：《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》、《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》 《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》。 贷款授信管理类：《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》 。第4页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整规范性文件贷款业务品种类：《银团贷款业务指引》 、《农村合作金融机构社团贷款指引》 、《农村信用合作社农户联保贷款指引》 、《农村信用社小企业信用贷款和联保贷款指引》 、《商业银行并购贷款风险管理指引》 、《商业助学贷款管理办法》、《关于进一步加强信贷资产证券化业务管理工作的通知》等。 房地产贷款类：《商业银行房地产风险管理指引》、《经济适用住房开发贷款管理办法》、《廉租住房建设贷款管理办法》等。第5页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整规范性文件贷款合作发展类：与担保机构、典当机构、房地产评估机构、中介机构等机构贷款合作。不良贷款管理类：《关于加强银行已核销贷款管理工作的通知》、《关于加强大额不良贷款监管工作的通知》、《关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关问题的通知》。其他贷款监管文件：贷款法律、贷款统计等。第6页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整贷款监管法规框架的有关问题法律层面条款的设定：《刑法》修正案。行政法规、规章层面的系统性完善与调整。行政法规：《贷款通则》（《信贷市场理条例》）的修订、废止、再修订；覆盖贷款类业务的监管规章：三个贷款管理办法的逐步推出。第7页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整宏观调控类：关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知（2003）、关于加强大学城贷款风险提示的通知（2004）、关于加强宏观调控，整顿和规范各类打捆贷款的通知 （2006）、节能减排授信工作指导意见（2007）、关于关停小火电机组涉及政策性银行贷款风险提示的通知（2008）、关于进一步贯彻落实国家宏观调控政策有效防范落后产能企业信贷风险的通知（2008）。第8页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整宏观调控类：关于加强开发区贷款风险监控和管理的通知关于当前调整部分信贷监管政策促进经济稳健发展的通知（2009）、关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见（2009）、关于当前应对金融危机加强银行业金融机构财务和风险管理的意见（2009）。第9页/共67页 贷款监管法规框架与政策调整房地产信贷政策关于进一步加强房地产信贷管理的通知（2006）、关于加强个人住房贷款风险管理的通知（2007）、关于加强商业性房地产信贷管理的通知（2007）、关于加强商业性房地产信贷管理的补充通知 （2007）等。机构管理的有关政策贷款公司管理暂行规定；关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知；关于小额贷款公司试点的指导意见。第10页/共67页 欧美商业银行信贷管理机制巴塞尔委员会：《信用风险管理原则》（2000年）、《关于信用风险转移的调研报告》（2003年）、《良好贷款信用风险评估》（2006年）。 各国监管当局对信用风险管理的指引：美国、英国、新加坡、香港等。中国信用风险管理的监管指引：散见于各类监管规章和规范性文件之中。第11页/共67页 欧美商业银行信贷管理机制贷款品种使用管理项目贷款，特别是涉及到设备购买的，一般都直接支付给受益人，严格控制贷款资金流向；个人消费贷款，主要采取向交易商支付的方式，一般只对小额（如1万元以下）才直接支付给借款人；对于流动资金贷款实行有选择的支付，即根据借款人的选择和协议安排，对于大宗采购一般